一、部门（单位）基本情况

　　市林业局是市人民政府工作部门，主要负责贯彻执行有关林业的法律法规、方针政策，拟订并组织实施全市林业及其生态建设政策、发展战略、中长期规划，承担国家现代林业示范市建设、林业生态文明建设的有关工作，参与拟订有关市级标准和规程并指导实施，组织开展森林资源、陆生野生动植物资源、湿地和荒漠的调查、动态监测和统计等工作。内设科室10个，分别为：办公室、规划财务科、政策法规科、森林资源管理科、造林绿化科、产业发展与科技科、人事科、自然保护地管理科、森林防火科、机关党委。二级机构5个，分别为：益阳南洞庭湖自然保护区管理局；益阳市森林病虫防治站；益阳市国有林和森林公园管理站；种苗站；益阳市林长制事务中心。除市北峰山国有林场单独核算外，其他下级单位均纳入局机关统一核算。截至2025年末，系统编制人数88人，在职人数83人。

　　二、一般公共预算支出情况

　　（一）基本支出情况

　　2025年我局实际完成收入4023.01万元，其中一般公共预算财政拨款收入为3749.38万元，政府性基金收入181.93万元，事业收入76.40万元，其他收入15.30万元；实际支出为4023.02万元，其中基本支出2593.92万元，项目支出1429.10万元。

　　按经济科目分类工资福利支出1357.24万元，商品服务支出1157.41万元，个人与家庭补助支出366.91万元，资本性支出1141.45万元。单位基本支出主要用于人员工资、奖金、医保、公积金、离退休和单位办公运行经费的支出，着力于保证单位日常运转，林业事业的正常发展。

　　（二）项目支出情况

　　2025年年初中央下达了森林防火经费79.5万元，非税征收成本支出专项经费4万元。以上两个个项目已在2025年底前完成。

　　三、政府性基金预算支出情况

　　截至2025年12月31日，市财政下达政府性基金181.93万元，用于市本级支付市政设施类建设工程应付款：梓山湖山体复绿项目共计181.93万元。

　　四、国有资本经营预算支出情况

　　本系统无国有资本经营预算支出。

　　五、社会保险基金预算支出情况

　　本系统无社会保险基金预算支出。

　　六、部门整体支出绩效情况

　　（一）绩效评价目的

　　益阳林业承担着保护和发展森林资源、保护和监管湿地资源、保护和拯救野生动植物、预防和治理土地石漠化、指导和监督国土绿化、提供物质产品和生态产品的供给任务，在全市经济建设、生态建设、文化建设和社会建设中具有重要地位，在绿色益阳建设中发挥着重要作用。有效促进了益阳林业的高质量发展。绩效评价是为了促进预算管理水平提升，提高财政资金使用效益，增强绩效管理观念，提高单位整体管理水平。

　　（二）绩效评价过程

　　本次市林业局部门整体支出的绩效评价采用设立总目标与主要预期指标评价相结合的办法，采用定量与定性分析相结合的方法。市林业局成立了绩效评价工作领导小组，组长由分管财务的局领导担任，成员包括各科室、局、站和二级机构负责人。规划财务科作为绩效评价工作的具体组织部门，负责协商、解决评价过程中的问题，市林业局是实施的主体单位，负责评价指标的制定，其他科室相互协作共同完成。本次绩效评价的范围是2025年市林业局部门整体支出评价。

　　（三）主要绩效分析及评价结论

　　1.经济性分析。一是积极申报项目。围绕生态林业的方向，加强重点项目的谋划，主动对接中央、省级财政政策，有序做好了项目申报、立项和年度计划等工作。相继申报国土绿化、中央预算内、中央林业草原生态保护恢复、省级林业生态保护修复及发展项目一批涉及资金12.06亿元。全年已成功争取各类林业项目到位资金3.77亿元，其中中央投资3.71亿元，省级投资0.6亿元，完成全年目标任务的151%。

　　二是竹产业高质量发展。全市竹产业综合产值234.2亿元，同比增长9.1%；获批德国复兴信贷银行1500万欧元、国际农发基金1200万欧元。建设高标准丰产竹林示范基地7295亩；新建高标准硬化竹林道19.2公里，高标准示范竹林道750.8公里；完成FSC-CFCC森林认证竹林面积8721.42公顷。

　　三是探索林下绿色产业发展。2025年全市林下经济产值39.4亿元，同比增长7%。据统计，今年以来新增林下经济经营面积5万余亩，从业人数达12.8万人，新增林下经济适度规模经营主体12家，年人均增收2800元以上。

　　2.效率性分析。市林业局整体支出由分管财务的领导一支笔审批，金额较大的支出和项目申报作为“三重一大”事项，实行民主集中制，上党组会集中研究讨论。所有支出内容合法合规，财务凭证保管完善；资金执行进度完成100%。主要体现在：一是经济效益。2025年全市林业综合产值达508亿元,充分践行了绿水青山就是金山银山的理念，绿水青山就是金山银山，我们种的树就是摇钱树，生态优势最终转变成经济优势；二是质量指标。2025年，我市林业有害生物发生面积32.64万亩。均为轻度至中度发生。林业有害生物成灾率为2.19‰；全年实施防治面积30.15万亩，无公害防治率保持在98%以上，有效控制了有害生物的扩散危害。三是社会指标。2025年，全省发生森林火灾3起，累计发生森林火情913起、卫星热点4479个。我市森林防火形势总体平稳，全市没有发生森林火灾，无人员伤亡事故，累计发生森林火情22起、卫星热点107个，火情和热点发生率全省最低。四是生态效益指标。全市森林覆盖率持续稳定在47.59%。

　　七、存在的问题及原因分析

　　（一）基本支出财政安排不足

　　综合近几年我局批复预算看，预算执行基本围绕保人员经费，公用经费不足，财政资金难以保正常运转进行。从决算情况看，基本支出比重比较大，尤其是人头经费每年在增长，特别是二级机构事业站所基本收入严重不足，运行保障面临巨大的压力。

　　（二）财政对林业部门的项目投入不足

　　2025年我单位除承担林业部门日常工作外，还积极响应市委市政府的号召，承担着林长制推进、创建国际湿地城市、创建园林城市、南洞庭湖区生态治理等一系列重点工作；另一方面立项争资、招商引资工作纳入了市里的绩效考核指标，争取项目和资金的难度越来越大，而相应的考核任务越来越重，而上述这些工作财政基本没有追加工作经费和项目经费，这与林业事业的发展不匹配，更与我们林业部门所承担的工作职责与支出责任不相适应。

　　八、下一步改进措施

　　（一）加大对林业部门的投入

　　由于林业发展资金投入大，回收期长，生态效益和社会效益明显高于经济效益，财政扶持发展资金不足，建议从制度和资金保障上建立长效机制，确保林业事业和林业项目进一步深入推进。

　　（二）科学合理编制预算，严格执行预算

　　加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年度预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。

　　（三）完善管理制度，进一步加强资产管理

　　进一步贯彻落实中央八项规定，开展本部门“三公”经费的自查自纠，建立健全财务管理制度，严格按照市财政制定的各项公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

　　（四）建立完善的预算执行动态监控机制

　　编制部门预算不应是一蹴而就的事情，财政部门可以通过建立预算动态监控系统及时掌握部门预算执行动态，通过指标系统定期总结分析，监督各部门加强预算执行管理，增强财政管理的透明度，提高财政资金使用的安全性、规范性、有效性。