主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2017年上半年全市及市本级预算执行情况报告如下，请予审议。

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。

1．收入情况。

上半年，全市完成一般公共预算收入645118万元，为年度预算（以下简称预算）的56.3%，比上年同期增长（以下简称增长或下降）8.85%。其中：地方收入402872万元，为预算的57.78%，增长3.17%；上划中央收入195262万元，为预算的54.36%，增长26.37%；上划省级收入46984万元，为预算的52.6%，下降1.39%。

分收入项目看：全市税收收入完成456096万元，增长11.7%。其中：增值税（含改征增值税）213301万元，增长76.88%，如考虑“营改增”因素，同口径比上年同期增长9.67%。消费税28703万元，下降2.2%，主要是受市场消费需求减弱（主要是烟草）、上年烟草消费税税率翘尾因素消退等因素影响减收。企业所得税65998万元，增长13.38%，主要是因益阳农商行利润增加，企业所得税较上年同期增加3600万元。个人所得税32090万元，增长34.9%，主要是行政事业单位财政供养人员工资津补贴提标带来增收。耕地占用税17171万元，增长28.84%，主要是项目建设占用耕地增加带来增收。契税22893万元，增长17.67%，主要是中心城区商品房销售量价齐升，存量契税补贴结算带来增收。非税收入完成189022万元，增长2.55%。

分行业看：制造业受企业订单增加等因素的影响，呈现反弹式增长。金融业税收总量和比重连年双增，呈持续稳定增长之势。批发和零售业受季节性因素的影响，企稳回升。房地产业受市场因素，以及中心城区重大文化旅游设施和提质升级工程建设的影响，出现阶段性上升。建筑业受营改增和上年集中清缴等因素影响，税收大幅减少。电力、热力、燃气及水的生产和供应业受水力发电生产下降的影响，税收回落。（详见下表）

近三年上半年分行业税收比较情况表

金额单位：亿元

上半年，市本级完成一般公共预算收入138470万元，为预算的56.01%，增长7.39%（考虑2016年1月自来水公司资产出让收入一次性入库6600万元，同口径增长13.18%），其中：地方收入完成82217万元，为预算57.97%，增长11.15%；上划中央收入完成50770万元，为预算的53.44%，增长3.34%；上划省级收入完成5483万元，为预算52.77%，下降6.15%。

2．支出情况。

上半年，全市完成一般公共预算支出2177323万元（含当年上级财政新增的转移支付和专项补助，下同），为预算的83.79%，增长28.07%。其中：市本级完成一般公共预算支出265408万元，为预算的66.74%，增长17.72%。

近三年上半年全市一般公共预算支出比较情况表

金额单位：亿元

主要科目执行情况是：

一般公共服务支出412230万元，增长40.28%。主要是行政事业单位财政供养人员工资津补贴提标以及发放公务交通补贴和综治奖等增加支出。

农林水支出115700万元，下降0.1%。主要用于种地农民耕地地力保护补贴发放、粮食适度规模经营主体的扶持、异地扶贫搬迁、精准扶贫和森林生态补偿基金管护等。较上年同期略有下降的主要原因是涉农资金整合以后，区县（市）政府打通支出科目大类，统筹安排相关支出。

教育支出403788万元，增长28.83%。其中，市本级投入城乡义务教育公用经费保障机制资金9125万元，逐步提高义务教育学校生均公用经费拨款标准，小学达600元/人、年，初中达800元/人、年；投入1215万元，落实公办普通高中生均公用经费定额标准；投入2004万元，用于农村义务教育薄弱学校改造；投入3450万元，用于中职免学费补助。

社会保障和就业支出525762万元，增长37.55%。全市投入289792万元，用于补充各类社会保险基金；投入68474万元，落实城乡最低生活保障、临时救助、特困供养等政策待遇；投入19775万元，落实各项就业优惠政策，支持大众创业、万众创新。

医疗卫生与计划生育支出275802万元，增长28.24%。全市投入152247万元，落实机关事业单位和城乡居民医疗保障制度，城乡居民医保财政补助标准由每人每年420元提高到450元；投入9802万元，用于城乡居民医疗救助。

城乡社区支出81003万元，增长28.99%。主要用于支持城乡公共基础设施建设。市本级投入1351万元，用于中心城区购房契税补贴。

交通运输支出57966万元，增长50.48%。主要用于全市交通大会战、干线公路建设“519”行动、农村客运和出租车行业油价补贴等。

（二）政府性基金预算执行情况。

上半年，全市完成政府性基金收入174106万元，为预算的56.62%，增长98.98%。政府性基金支出201069万元，为预算的50.23%，增长77.45%。收支大幅增长的原因，主要是土地出让成交量上升。上半年，中心城区招拍挂成交土地11宗，同比增加4宗，增长37.5%；成交土地总价款23200万元，同比增加6600万元，增长39.76%。上半年国有土地使用权出让收入167551万元，增长109.2%，国有土地使用权出让相关支出也相应上升。

上半年，市本级完成政府性基金收入81586万元，为预算的54.87%，增长116.31%。政府性基金支出99723万元，为预算的67.06%，增长104.33%。

（三）市本级国有资本经营预算执行情况。

上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营预算收入2656万元，为预算的100%。其中：投资服务企业利润收入2627万元，其他国有资本经营预算企业利润收入17万元，其他国有资本经营预算收入12万元。

市本级完成国有资本经营预算支出2233万元，为预算的100%，全部用于政府性债务还本付息支出。

（四）市本级社会保险基金预算执行情况。

上半年，市本级社会保险基金收入134726万元，为预算的70.46%，增长38.58%。其中：保险费收入90871万元，财政补贴收入40886万元，利息收入1393万元，其他收入533万元，转移收入8万元，上级补助收入485万元，下级上解收入550万元。

市本级社会保险基金支出92580万元，为预算的45.77%，增长27.61%。其中：社会保险待遇支出91079万元，其他支出1001万元，补助下级支出500万元。（各险种的具体情况详见《益阳市2017年1-6月财政预算执行情况草案附表》）

影响社会保险基金收支增减的主要原因：一是企业职工养老保险收入中的保险费收入中，有21200万元是由2016年的暂收款转为保费收入，非今年实际征缴收入。二是机关事业养老保险收入大幅增长，主要是从今年1月1日起，市本级全面启动实施了机关事业单位养老保险改革。三是城镇职工基本医疗保险基金以及生育保险基金收入进度较快。主要是大部分参保单位在上半年一次性缴纳了全年的保险费。四是失业保险收入下降的主要原因，是由于失业保险费率下降，需退还上年度多缴的保费收入。

（五）高新区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。

上半年，高新区完成一般公共预算收入95026万元，为预算的56.1%，增长9.52%。一般公共预算支出完成83190万元，为预算的85.93%，增长12.75%。

上半年，高新区完成政府性基金收入8678万元，为预算的17.66%，下降18.36%。政府性基金支出完成1908万元，为预算的4.92%，下降82.74%。

（六）大通湖区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。

上半年，大通湖区完成一般公共预算收入14439万元，为预算的69.85%，增长9.06%。一般公共预算支出完成91832万元，为预算的69.85%，增长20%。

上半年，大通湖区完成政府性基金收入1592万元，为预算的39.41%，增长207.93%。政府性基金支出完成2127万元，为预算的52.65%，增长217.94%。

以上预算执行详见《益阳市2017年1-6月财政预算执行情况草案附表》。

二、上半年主要工作情况

（一）促进区域经济发展。一是支持重点项目建设。筹措资金73.19亿元，支持交通、园区“两大会战”。大力推动新型工业化。上半年市本级安排财政资金2508万元，重点支持技术改造、创新发展奖励、绿色发展等转型升级项目。二是落实企业帮扶政策。全面落实中央关于结构性减税的各项政策，加强涉企收费项目清单管理，进一步降低了涉企收费标准。继续落实阶段性降低养老保险费率，全市企业职工基本养老保险单位缴费比例统一由20%降低为19%。积极筹措国企改制资金1亿元，妥善处理改制企业遗留问题和社会保障缴费。三是积极开展立项争资。上半年立项争资到位资金146.05亿元，为年度目标任务的67%，同比增长11%。争取上级农业综合开发资金6168万元，支持农业优势特色产业发展。争取上级环保专项资金6331万元，开展土壤污染防治、大气污染防治、重点流域水污染防治等工作。

（二）支持民生事业发展。上半年，全市完成教育、文化、社保、医疗卫生等民生支出125.51亿元，同比增长32.02%。加快各项民生资金拨付进度，确保各项民生政策落实到位。一是落实脱贫攻坚战略。投入1.95亿元，其中市本级1600万元，支持全市精准扶贫工作。二是支持教育强市建设。全市投入5亿元，支持城乡义务教育学生住宿、营养改善以及城乡义务教育扩容改造。市本级安排助学金3738万元，每生每年资助标准从1500元提高到2000元。安排高中和高职学校公用经费3326万元，支持高中和高职教育事业发展。三是完善社会保障体系。投入16.47亿元，落实企业养老保险政策待遇。认真落实农垦企业养老保险政策，市本级补贴大通湖国有农垦企业职工养老保险缴费783万元。提高城乡居民医保补助标准。投入15.22亿元，落实城乡居民医保政府补助标准。城乡居民医保的人均补助标准由120元提高到150元，农民个人缴费标准由150元提高到180元。投入1.14亿元，改造农村危房12140户。投入1.98亿元，其中市本级7204万元，进一步健全和完善我市的就业政策体系，认真落实各项就业补贴政策。四是支持防汛救灾。争取中央和省防汛抗旱等专项资金6227万元，市本级安排1764万元，全力支持全市防汛救灾工作。

（三）不断深化财税改革。一是推进预算管理改革。探索编制中期财政规划。试编了2017—2019年中期财政规划，实现了与部门预算编审“同布置、同申报、同审核、同批复”。全面推进预决算公开。出台了《益阳市财政局关于进一步加强市本级预决算公开工作的通知》（益财预〔2017〕15号），市本级预决算已按照预算法及省财政厅的有关规定在法定期限内全部在益阳财政门户网站集中公开发布，接受社会监督。盘活财政存量资金。将盘活存量与预算安排相结合，加强财政性资金的统筹管理，加快结余结转资金执行进度，严格控制新增结余结转资金。二是积极推进政府与社会资本合作（PPP）模式。至今年6月底，全市财政部门累计征集PPP项目52个，投资总额463.18亿元。目前，全市已有3个项目被确定为国家级示范项目，26个项目被确定为省级示范项目，已有10个项目落地，17个项目进入采购阶段，14个项目进入准备阶段，11个项目进入识别阶段。三是稳步推广政府购买服务。规范了政府购买服务项目预算资金申报和管理、项目的操作程序及职责分工。目前我市的试点项目已达十二项，比省里确定的七项增加了财政投资评审、环卫市场保洁、公益电影、固定资产投资审计、人民调解等五个项目。四是推动财政管理“互联网+”。创新非税收入征收管理。今年1月1日，益阳市非税收入征缴系统正式上线试运行。缴费人员可以通过互联网或手机，运用网银转账、微信支付或支付宝等支付方式缴纳应缴各种非税款项。在全省率先推行惠农补贴资金发放个人网上查询。今年4月19日起，全市范围内所有村民，可通过登录58农服官网或“益村”APP，直接查询财政“一卡通”惠农补贴资金发放情况。五是深化“财银保”改革试点。上半年，全市累计发放“财银保”贷款1.17亿元，占全省的33.87%，支持新型农业经营主体融资。“财银保”改革成为我市唯一入围全省改革创新案例20强的项目。

（四）进一步加强财政管理。一是加强收入征管。科学合理制定收入预期目标，加强国地财等收入征管部门的合作和调度，强化收入执行分析，努力做到应收尽收。同时，落实省政府有关精神，切实压减非税收入规模，进一步提高收入质量。二是加强支出管理。坚持“先预算后支出、先预算后采购、先评审后支出”的原则，牢固树立过“紧日子”的思想，强化预算约束，加快预算执行进度。今年3月，按《预算法》要求，市本级已将重点项目支出预算中对区县（市）的专项转移支付在本级人民代表大会批准后60日内（3月30日前）提前下达给区县（市）。三是深化预算绩效管理。规范预算绩效管理程序和方法，完善绩效考评指标体系建设，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程，初步建立了绩效评价结果与预算安排相结合机制。目前，单位绩效自评已实现全覆盖，并对2016年度中央良好湖泊保护项目等15个项目开展了财政重点评价，涉及金额12.8亿元。四是强化政府债务管理。扎实开展隐性债务清理工作和违法违规举债融资行为的整改工作，建立健全政府性债务风险应急处置工作机制。加强了政府性债务的动态管理，稳步推进政府债务化解工作。今年全市落实地方政府置换债券规模64.32亿元，其中市本级26.21亿元，用于置换政府存量债务。落实地方政府新增债券资金18.85亿元，其中市本级5.25亿元，支持我市重大基础设施和公益性项目建设。五是深化财政监督管理。开展“财政资金监管年”活动，出台了《益阳市财政局关于进一步加强财政资金监管提升风险防控水平的实施意见》，明确了十个方面的主要举措，不断健全各项财政资金监管制度，逐步形成管理规范、运转有序的长效机制。上半年重点开展了财政扶贫资金管理使用情况监督检查。对发现的问题下发了整改通知书，目前已逐步整改落实到位。同时，通过实施投资评审、政府采购，开展“雁过拔毛”整治等有效手段，进一步提高了资金使用效益。

上半年，全市财税部门认真落实稳增长、调结构、惠民生、防风险的各项政策措施，围绕建设富饶、创新、开放、绿色、幸福“五个益阳”，积极争取上级支持，狠抓预算执行，加强财政管理，全市财政运行总体平稳，预算执行情况较好。一般公共预算收入实现了“时间过半，收入预算完成过半”的工作目标，收入质量得到进一步改善。一般公共预算支出进度在全省市州排名第一，支出增幅列全省市州第三，中央、省和市部署的重大政策、重点工程和民生项目都得到了较好的保障。

同时，预算执行中也反映出一些突出问题。一是“营改增”等国家减税降费政策影响进一步深化，新增税源较少，财政增收困难。二是市县可用财力有限，全面落实津补贴提标、机关事业单位社保制度改革等刚性支出不断增加，加上今年防汛救灾和灾后重建带来的财政支出压力，收支矛盾日益加剧。三是政府性债务还本付息压力加大，市县财政筹融资能力较低。四是财税改革有待进一步深化。五是基层财政运行风险加大，区县（市）财政管理需进一步加强。六是财政资金使用绩效等存在薄弱环节等。针对这些问题，我们将在下阶段工作中努力加以解决。

三、下半年主要工作措施

综合分析目前的财政经济形势，预计下半年我市经济下行压力依然较大，财政预算执行难度将进一步加大，后阶段市县两级财政运行将面临较大困难。收入形势不容乐观。部分企业生产形势低迷，部分重点项目推进缓慢，缺乏新的财税收入增长点，支柱行业和传统产业税收增长乏力，加上国家减税降费等政策性减收因素，市县级政府的财政收入增长更难。支出压力不断加大。公共财政保障范围不断扩大，需要保障、配套或兜底的事项越来越多，市县财政保运转、保民生、促发展的支出压力明显加大。特别是今年刚性增支因素较多，资金需求量巨大，如津补贴和绩效工资提标、政府债务还本付息、重大民生项目建设、取消和停征部分行政事业性收费给单位造成的支出缺口，灾后重建等，市县财政筹资任务十分艰巨。政府债务管理责任加重。今年7月14日，全国金融工作会议着重强调服务实体经济发展，加强金融监管协调，防范金融风险。积极稳妥化解政府债务风险、坚决遏制隐性债务将成为今后政府债务管理的重中之重。

7月24日，中央政治局会议强调，做好下半年经济工作，要坚持稳中求进工作总基调，实施好积极的财政政策和稳健的货币政策。后阶段，我们紧紧围绕贯彻落实省委十一届三次全会和市委六届三次全会精神，在继续抓好收入征管、财税改革、财政监管的同时，要紧盯住年初的收支预算，努力争取上级支持，抓好开源节流、增收节支，推动积极的财政政策加力增效，做好后阶段的预算执行工作，为经济社会发展和民生改善提供财力支撑。主要做好以下几方面工作：

（一）加大力度培植财源税源。一是支持园区发展。要以园区为平台，加大财政扶持力度，继续改善园区基础设施条件，完善园区综合服务功能，加快推进转型升级，推动优势行业和新兴产业向园区聚集和落户，尽快形成新的经济增长点。二是支持重点项目建设。积极筹措和调度资金，支持实施大益阳城市圈和东接东进两大战略，以秋季项目大攻坚和冬季项目大会战为契机，加快推进重点项目工程建设进度。支持实施“生态农业智慧农村互联网”大会，打造全国互联网e村新品牌，积极运用PPP模式，激活社会资本，加快推进招商引资和PPP项目落地，努力增强投资对地方经济增长的拉动作用。三是做好企业帮扶工作。进一步落实市政府《关于进一步推动企业上市的意见》，鼓励和支持企业直接融资；加快“财银保”改革试点，缓解新兴农业经营主体“融资难、融资贵、融资慢”问题。四是用好产业发展投资基金。充分发挥财政资金带动社会投资、培育市场需求、促进企业创新产业成长的作用，按照市委、市政府决策部署和产业规划，向注册地或项目实施地在本地的产业投放基金，积极支持新兴产业发展。五是抓好立项争资工作。加强政策分析和研判，积极主动与上级有关部门对接和汇报，抓好项目申报，争取上级更大的支持。

（二）千方百计抓好收入征管。一是努力提高收入质量。落实全省非税收入压缩目标任务，调整财税部门收入预期目标，调增全市税收收入增幅3个百分点。二是更加强化勤征细管。加强税源分析，查找漏洞和征管薄弱环节，对重大项目（含PPP项目）实行定人分环节跟踪监管，坚决落实各项停征（减免）收费政策，确保非税收入依法征收。三是继续加强税控联管。加快综合治税信息平台建设，推进涉税信息共享，探索建立新型税务征管模式，切实堵塞税收征管漏洞。

（三）尽心尽力优化支出结构。一是坚持厉行节约。严格贯彻中央八项规定、省委“九项规定”、市委“十项规定”精神，严格预算约束，大力压缩行政运行成本，严格控制“三公经费”等开支，腾出更多财力用于保障市委市政府重大决策部署的落实。二是努力保障民生支出。加大民生类项目保障力度，全力落实脱贫攻坚投入，推动省市确定的为民办实事项目建设，推进教育、社保、文化、住房、扶贫、灾后重建以及政策性待遇的落实。三是加快资金支付进度。推进项目实施，加快资金审核和支付进度，力争做到资金一旦下达，及时分配使用。

（四）落细落实抓好财政监管。一是着力加强财政资金监管。强化内部控制，在全市范围内深入开展“财政资金安全监管年”活动，全面查堵安全漏洞，确保财政资金安全。强化对单位和项目预算执行的监督，逐步实现资金分配下达和使用的动态监控，做好项目资金的绩效跟踪监控和绩效自评，加强绩效评价结果的运用。二是切实防范债务风险。贯彻落实财政部等六部委下发的《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）、以及省财政厅下发的湘财金函〔2017〕2号、12号、18号文件精神，加强债务管理，规范融资举债行为，有效防范地方政府债务风险。

（五）认真整改“同级审”指出的预算管理和预算执行中的问题，认真落实人大的决定决议，进一步提高财政管理水平。

以上报告，请予审议。

附件：2017年上半年全市及市本级预算执行情况.xls