各位代表：

根据预算法规定，受市人民政府委托，现提出2023年预算执行情况与2024年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年预算执行及财政运行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，严格执行市七届人大二次会议和市人大常委会各项决议决定，全市财政运行平稳，财政预算执行情况总体较好。

（一）预算执行情况

1．全市预算执行情况。

（1）一般公共预算。经汇总县市区数据，全市地方一般公共预算收入1063954万元，为预算的98.51%，增长6.27%。其中，地方税收收入704131万元，为预算的97.56%，增长5.45%；非税收入359823万元，为预算的100.43%，增长7.9%。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为66.18%，下降0.51个百分点。全市一般公共预算支出4175416万元，增长4.14%。

（2）政府性基金预算。全市政府性基金预算收入521808万元，为预算的59.54%，下降32.03%。其中，国有土地使用权出让收入387745万元，为预算的58.95%，下降32.38%。全市政府性基金预算支出1076925万元，下降29.27%。

（3）国有资本经营预算。全市21家纳入国有资本经营预算的企业共上缴国有资本经营预算收入20539万元，为预算的41.4%，增长73.28%。全市国有资本经营预算支出3724万元，下降14.31%。

（4）社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入1168808万元，为预算的101.13%，下降4.28%。其中，保险费收入560093万元，利息收入8942万元，财政补贴收入573820万元，其他收入18519万元，转移收入7434万元。全市社会保险基金预算支出1069454万元，增长4.62%。当年收支结余99354万元，年末滚存结余1073360万元。

2023年，预计全市预算可实现收支平衡。

2．市本级预算执行情况。

（1）一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入368042万元，为预算的93.11%，增长0.67%。其中，地方税收收入241146万元，为预算的88.9%，下降3.97%，短收主要是受中心城区房地产市场低迷、退税等因素影响；非税收入126896万元，为预算的102.31%，增长10.85%。市本级一般公共预算支出727411万元，增长21.07%，增长较快主要是省直管县城乡居民医保上级补助列本级支出。

（2）政府性基金预算。市本级政府性基金预算收入195421万元，为预算的47.5%，下降48.65%。其中，国有土地出让收入154060万元，为预算的40.25%，下降58.58%。市本级政府性基金预算支出139058万元，下降18.96%。

（3）国有资本经营预算。市本级9家纳入国有资本经营预算的企业共上缴国有资本经营预算收入1194万元，为预算的100%，增长33.86%。市本级国有资本经营预算支出715万元，下降0.69%。

（4）社会保险基金预算。市本级社会保险基金预算收入608973万元，为预算的100.37%，下降12.5%。其中，保险费收入331320万元，财政补贴收入250687万元，利息收入6491万元，其他收入18046万元，转移收入2429万元。市本级社会保险基金预算支出592072万元，增长2.8%。当年收支结余16901万元，年末滚存结余502282万元。

2023年，预计市本级预算可实现收支平衡。

3．益阳高新区预算执行情况。

（1）一般公共预算。益阳高新区地方一般公共预算收入53108万元，为预算的88.76%，下降6.1%。其中，地方税收收入45254万元，为预算的90.81%，下降4.21%；非税收入7854万元，为预算的78.54%，下降15.71%。益阳高新区一般公共预算支出112057万元，下降13.23%。

（2）政府性基金预算。按照市与区财政体制，国有土地所有权出让收入全部缴入市级，再通过专项补助返还区级。益阳高新区政府性基金预算收入651万元，为预算的100%，下降59.74%。益阳高新区政府性基金预算支出137500万元，为预算的71.59%，下降72.42%。

（3）国有资本经营预算。益阳高新区国有资本经营预算收入1000万元，为预算的384.62%。益阳高新区国有资本经营预算支出1224万元。

（4）社会保险基金预算。益阳高新区社会保险基金预算收入11862万元，为预算的103.81%，增长34.54%。益阳高新区社会保险基金预算支出11862万元，增长36.64%。年末滚存结余14782万元。

4．大通湖区预算执行情况。

（1）一般公共预算。大通湖区地方一般公共预算收入25383万元，为预算的107.52%，增长7.74%。其中，地方税收收入15935万元，为预算的112.41%，增长9.69%；非税收入9448万元，为预算的100.18%，增长4.59%。大通湖区一般公共预算支出137196万元，同口径增长4.38%。

（2）政府性基金预算。大通湖区政府性基金预算收入22996万元，为预算的75.46%，下降35.13%。大通湖区政府性基金预算支出34417万元，增长14.24%。

（3）国有资本经营预算。大通湖区国有资本经营预算收入1455万元，为预算的79.25%，下降20.75%。大通湖区国有资本经营预算支出1455万元，增长16.59%。

（4）社会保险基金预算。大通湖区社会保险基金预算收入11683万元，为预算的111.22%，增长7.4%。大通湖区社会保险基金预算支出9861万元，增长2.82%。当年收支结余1822万元，年末滚存结余9858万元。

（二）政府债务情况

2023年，全市政府债务总限额为687.81亿元，其中新增债务限额61.6亿元。全市政府债务余额687.3亿元，控制在债务限额以内。

市本级政府债务限额为137.41亿元。政府债务余额137.23亿元，控制在债务限额以内。2023年新增政府债券4.44亿元。

益阳高新区政府债务限额为123.94亿元。政府债务余额123.94亿元，控制在债务限额以内。2023年新增政府债券1.88亿元。

大通湖区政府债务限额为16.36亿元。政府债务余额16.36亿元，控制在债务限额以内。2023年新增政府债券2.83亿元。

（三）主要财税政策和人大预算决议落实情况

1．挖潜增收，纵深推进财源建设。加快培育财源，努力挖潜增收，全市全口径税收收入134.22亿元，增长20.58%。发挥财政资金引领和带动作用。市县财政统筹安排产业扶持资金7.86亿元，重点支持电子信息、食品加工、装备制造、新材料、新能源五大战略性产业高质量发展。开展“三送三解三忧”专项行动。全年新增退、减、降、缓税费16亿元以上；政府性融资担保新增服务企业546户、担保金额21.1亿元；市本级政府采购预留中小企业项目16.63亿元。全面清理盘活国有“三资”。系统推进税费精诚共治。

2．过紧日子，全力保障重点支出。严格落实市政府关于进一步落实过紧日子要求确保财政平稳运行的实施方案。将过紧日子要求贯穿到财政管理全过程，强化预算刚性约束，严禁超预算、无预算安排支出；大力压减一般性支出，严控“三公”经费；加大结余结转资金回收力度，加强财政资金统筹整合。积极向上争取资金支持，全市争取上级转移支付270亿元以上。始终坚持“三保”的绝对优先顺序，“三保”得到有力保障；全力保障市委、市政府重大决策部署资金需求。同时，加强预算绩效管理，将绩效评价结果作为下一年度项目资金安排的重要依据，实现财政资金全周期跟踪问效，切实提高财政资金使用效益。

3．节用裕民，持续改善民生福祉。全市民生类财政支出336.88亿元，占一般公共预算支出的比重达到70%以上。农林水事务支出66.07亿元。全市投入财政衔接推进乡村振兴等专项资金10.93亿元，从土地出让收入中计提3.33亿元，支持推进乡村全面振兴，确保粮食安全和不发生规模性返贫。教育支出68.18亿元。全市投入43.07亿元，落实义务教育财政支出责任，推进教育事业优质均衡发展。市级财政统筹资金7亿元，支持益阳师范高等专科学校、益阳职院社会培训基地、益阳医专康养人才培养示范化基地建设。社会保障和就业支出61.92亿元。全市投入22.84亿元，保障基本养老、城乡低保、困难群众救助等民生政策落实到位。统筹安排就业补助资金2.84亿元。卫生健康支出47.45亿元。全市投入11.12亿元，加强基本医疗保障，提高基层医疗卫生服务能力，支持公立医院高质量发展。全市投入5.1亿元，不断完善基本公共卫生服务投入机制，有序推进疫情防控“乙类乙管”政策落实落地。节能环保支出9.54亿元。全市投入财政资金2.18亿元，推进中央农村黑臭水体治理试点项目。市级安排环保专项资金1.22亿元，支持污染防治和生态环境改善。

4．守土有责，从严从紧防控风险。严禁新增政府隐性债务。对全市上报的86个政府性投资项目进行资金来源评估论证，通过58个项目，压减投资额超42亿元，坚决做到“无来源不立项”。成功争取财政部隐性债务风险化解试点，加快化解存量隐性债务，超额完成上报党中央、国务院累计化债任务。落实一揽子化债政策，积极对接金融机构，延长债务期限，降低债务利息，缓释到期隐性债务风险。开好前门，积极争取专项债券。2023年新增专项债券48.73亿元，主要投向产业园区、农林水等领域。全面加强财会监督。严格落实党中央、国务院《关于进一步加强财会监督工作的意见》和省委、省政府《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，推动财会监督与纪委监委、巡察、审计等各类监督贯通协同，形成合力。组织开展过紧日子专项督查、PPP项目清查整治、“三湘护农”等专项行动。

5．依法理财，主动接受各方监督。认真落实《中华人民共和国预算法》《湖南省预算审查监督条例》规定，及时将2022年财政决算草案、2023年上半年预算执行情况、2023年预算调整草案、2024年预算草案、重要绩效目标、政府债务年度报告等提交市人大审查。严格按照《益阳市人大预算联网监督暂行办法》规定，定期、及时、完整、准确报送财政预算等相关数据信息。严格落实市人大对财政部门依法履职服务监督评议要求，“部门服务抽样评”获得市人大常委会测评满意等次。主动加强与人大代表、政协委员的沟通联络，高质量办理人大代表建议33件、政协委员提案31件，及时回应关切。接受省委巡视、审计、地方预决算公开等监督检查，认真整改问题，建立长效机制，不断提升财政管理水平。

各位代表，当前全市财政运行总体平稳，但我们也清醒地认识到，财政工作面临新的困难和挑战。主要是：当前土地市场低迷、部分企业存在经营压力，缺乏支柱财源税源，财政收入增长困难；PPP政府付费等刚性支出不断增加，上级转移支付增速放缓，财政收支平衡压力大；债务还本付息进入高峰期，化债资金来源有限，压力和风险加速向财政传导。针对这些问题，我们将保持积极、担当、务实的态度，采取更加有力有效的措施努力加以解决。

二、2024年预算草案

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年。中央经济工作会议提出，强化宏观政策逆周期和跨周期调节，积极的财政政策适度加力、提质增效。适度加力，主要是保持适当支出强度，合理安排政府投资规模，加大均衡性转移支付力度，优化调整税费政策；提质增效，主要是落实过紧日子要求，优化财政支出结构，增强财政可持续性。市县财政经济迎来较好的发展机遇。我市推进强中心城区和东接东融等重大战略，有利于推动区域协调发展，增添经济发展活力。五大战略性产业集群加速培育，信维电子科技产业园、碳谷产业园等十大产业项目和金塘冲水库、安化抽水蓄能、益阳电厂三期等十大基础设施项目加快推进，经济发展动能不断增强，预计今年财政增收面临较多积极因素。但财政刚性支出持续增加，“预算紧平衡”“财政紧运行”特征明显，市县财政收支矛盾仍然突出。我们将树牢底线思维，增强忧患意识，发扬斗争精神，更好服务全市经济社会高质量发展。

根据中央、省、市有关要求，结合当前财政经济形势，2024年预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，落实中央经济工作会议、省委十二届五次全会、市委七届五次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，锚定“三高四新”美好蓝图，全面落实积极的财政政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加力提效盘活国有“三资”，加强政府债务管理，加强财会监督，提高财政资金绩效，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设社会主义现代化新益阳提供坚实保障。

（一）全市预算汇总方案

1．一般公共预算。全市地方一般公共预算收入1127791万元，增长6%。加税收返还收入85103万元，一般性转移支付收入1909052万元，动用预算稳定调节基金8350万元，调入资金348255万元，可预计的专项转移支付收入353894万元，上年结转87776万元，收入总计3920221万元。

全市一般公共预算支出3788107万元，增长2.09%。加上解支出52801万元，债务还本支出12388万元，结转下年支出66925万元，支出总计3920221万元。收支平衡。

2．政府性基金预算。全市政府性基金预算收入895342万元，增长71.58%。加可预计的政府性基金转移支付收入31659万元，上年结转76188万元，调入资金68712万元，收入总计1071901万元。

全市政府性基金预算支出639687万元，下降40.6%。加调出资金322532万元，债务还本支出44762万元，结转下年支出64920万元，支出总计1071901万元。收支平衡。

3．国有资本经营预算。全市24家企业纳入国有资本经营预算编制范围，国有资本经营预算收入32791万元，增长59.65%。

按照收支平衡原则，全市国有资本经营预算支出总计32791万元。其中，调入一般公共预算20425万元，安排项目支出12366万元。收支平衡。

4．社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入1237328万元，增长5.86%。其中，保险费收入582871万元，利息收入9248万元，财政补贴收入616262万元，其他收入22330万元，转移收入6617万元。加上年结余1073360万元，收入合计2310688万元。

全市社会保险基金预算支出1141836万元，增长6.77%。其中，社会保险待遇支出1107660万元，其他支出30554万元，转移支出3622万元。当年收支结余95492万元，年末滚存结余1168852万元。

（二）市本级预算草案

1．一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入411091万元，增长11.7%。加税收返还收入16371万元，一般性转移支付收入107013万元，调入资金78735万元，可预计的专项转移支付收入21881万元，上年结转12000万元，收入总计647091万元。

市本级一般公共预算可预计财力安排本级支出496466万元，增长4.32%。加上解支出9069万元，补助下级支出128756万元，债务还本支出800万元，结转下年支出12000万元，支出总计647091万元。收支平衡。

按照预算法及上级有关规定，2024年预计新增地方政府一般债券26864万元不列入年初预算，单独编列新增地方政府一般债券资金使用计划。

2．政府性基金预算。市本级政府性基金预算收入402135万元，增长105.78%。加可预计的政府性基金转移支付收入1076万元，上年结转10000万元，调入资金30712万元，收入总计443923万元。

市本级政府性基金预算支出88170万元，下降36.59%。加市对区转移支付支出256584万元，调出资金78169万元，债务还本支出11000万元，结转下年支出10000万元，支出总计443923万元。收支平衡。

3．国有资本经营预算。纳入市本级国有资本经营预算编制范围的17家市属国有企业均按30%上缴利润，国有资本经营预算收入1886万元，增长57.96%。

按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出1886万元。其中，调入一般公共预算566万元，安排项目支出1320万元，主要用于国企改制遗留问题处理和支持国有企业发展等。收支平衡。

4．社会保险基金预算。市本级社会保险基金预算收入643289万元，增长5.64%。其中，保险费收入349050万元，利息收入7079万元，财政补贴收入266185万元，转移收入2054万元，其他收入18921万元。加上年结余502282万元，收入合计1145571万元。

市本级社会保险基金预算支出627362万元，增长5.96%。其中，社会保险待遇支出596323万元，其他支出29580万元，转移支出1459万元。当年收支结余15927万元，年末滚存结余518209万元。

（三）益阳高新区预算草案

1．一般公共预算。益阳高新区地方一般公共预算收入56294万元，增长6%。加上级补助收入51093万元，调入资金26029万元，上年结余13917万元，收入总计147333万元。

益阳高新区一般公共预算支出120647万元，增长27.19%。加提前下达转移支付安排支出13482万元，上解支出12683万元，结转下年521万元，支出总计147333万元。收支平衡。

2．政府性基金预算。益阳高新区政府性基金预算上级补助收入137410万元，加调入资金38000万元，收入总计175410万元。

益阳高新区政府性基金预算支出144063万元，增长4.77%，加调出资金26000万元，专项债务还本支出5300万元，结转下年47万元，支出总计175410万元。收支平衡。

3．国有资本经营预算。益阳高新区国有资本经营预算收入95万元。

益阳高新区国有资本经营预算支出95万元。其中，调入一般公共预算29万元，安排项目支出66万元。收支平衡。

4．社会保险基金预算。益阳高新区社会保险基金预算收入12129万元，增长2.25%。其中，保险费收入4332万元，财政补贴收入7638万元，利息收入159万元。加上年结余14782万元，收入总计26911万元。

益阳高新区社会保险基金预算支出12129万元，增长2.25%。其中，基本医疗保险待遇支出11160万元，购买大病保险支出969万元。年末滚存结余14782万元。

（四）大通湖区预算草案

1．一般公共预算。大通湖区地方一般公共预算收入26330万元，增长3.73%。加上级补助收入71021万元，调入资金23452万元，上年结转8232万元，收入总计129035万元。

大通湖区一般公共预算支出123407万元，下降10.05%。加上解上级支出2788万元，地方政府债务还本支出980万元，结转下年支出1860万元，支出总计129035万元。收支平衡。

2．政府性基金预算。大通湖区政府性基金预算收入44373万元，增长92.96%。加上年结转4218万元，收入总计48591万元。

大通湖区政府性基金预算支出23888万元，下降30.59%。加调出资金23452万元，结转下年1251万元，支出总计48591万元。收支平衡。

3．国有资本经营预算。大通湖区无国有资本经营收支预算。

4.社会保险基金预算。大通湖区社会保险基金预算收入10436万元，下降10.67%。其中，保险费收入3747万元，财政补贴收入6604万元，利息收入30万元，转移收入49万元，其他收入6万元。加上年结余9858万元，收入总计20294万元。

大通湖区社会保险基金预算支出10947万元，增长11.01%。当年收支结余-511万元，年末滚存结余9347万元。

三、2024年财政重点工作

（一）久久为功扩财源，不断壮大财政实力。推动五大战略性产业集群发展，支持推进产业立市。落实落细助企纾困政策，形成骨干税源企业帮扶长效机制。突出亩均效益导向，推动园区提质增效。积极盘活国有“三资”，聚焦五类资产、六类资源、两类资金，加大清理盘活力度，最大限度发挥国有“三资”增收效益。支持县域经济发展，优化完善县市区财源建设激励政策。进一步严格落实财税绩效评估机制。全面实施税费精诚共治，压紧压实税费征管责任，开展以数治税效能提升三年攻坚行动。

（二）增收节支强管理，集中财力保障重点。依法依规抓好财税收入征管。分析研判国家出台的系列政策措施，抢抓机遇争取更多支持。把过紧日子作为预算安排的长期原则，采取更大力度严控一般性支出，“三公”经费只减不增。兜牢兜实“三保”底线；保障东接东融、强中心城区、乡村振兴、提振消费等市委、市政府重大战略和决策资金需求；保障PPP付费、政府债务还本付息等刚性支出需求；聚焦“三农”、就业、教育、医疗、养老、环保等领域，补齐民生短板。推动预算绩效评价与审计监督、人大监督的协同联动，提高财政资金效益和政策效果。

（三）坚守底线防风险，确保财政平稳运行。统筹高质量发展和高水平安全，坚持尽力而为、量力而行，牢牢守住“隐性债务不新增、三保资金不断链、重大风险事件不发生”的底线。坚决打赢防范化解风险阻击仗，强化分析预警，严防财政风险。积极争取政府专项债券额度，加快专项债券支出进度，尽快形成实物工作量。开展地方保工资监测预警，加强国库库款管理，确保财政平稳运行。进一步加强财会监督，持续开展财经秩序专项整治，加强财会监督成果运用，坚持不懈严肃财经纪律。

（四）凝心聚魂提效能，全面加强队伍建设。深化主题教育成果，把学习成果转化为实绩实效，全力创先争优。扎实开展“三个提升”专项行动，提升财政干部能力素质和工作效能，推动全市财政工作高质量发展。坚决落实中央八项规定精神及其实施细则。

各位代表，路虽远，行则将至；事虽难，做则必成！财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府坚强领导下，自觉接受人大监督，认真听取政协意见建议，坚持稳中求进、以进促稳，为新时代的“山乡巨变”添砖加瓦，为全面建设社会主义现代化新益阳贡献财政力量。

附件：1.2024年预算编制目录.docx

      2.2024年预算公开情况说明.docx

         3.2023年预算执行与2024年预算草案表格.pdf

         4.益阳市财政局2024年预算绩效工作开展情况说明.doc

名 词 解 释

 

全口径税收收入：泛指各级税务机关组织的税收收入总和，剔除海关代征税收。

税费精诚共治：是指为优化税收营商环境，提高税费征管水平、保障税费及时足额入库，税费共治单位和税费共治关联单位在党委和政府领导下，通过精诚合作与良性互动，共同开展税费共治的各项工作。

国有“三资”：指归属国有的资金（闲置和低效资金），资产（实物、股权、债权、特许经营权、未来收益权），资源（矿产、土地、林业、能源、水利、数据）。

“三保”：保工资、保运转、保基本民生。

“三送三解三优”：是指我省今年实施的惠企利民专项行动。“三送”，即送政策、送温暖、送信心；“三解”，即解基层之难、解企业之难、解群众之难；“三优”，即优作风、优服务、优环境。