主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2019年上半年全市及市本级预算执行情况报告如下，请予审议。

一、上半年预算执行情况

今年以来，面对严峻复杂的经济形势，在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，全市各级政府和财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，服务高质量发展，落实积极财政政策，有效推进财政各项工作，财政收支实现“双过半”，财政运行呈现稳中有进、进中向好的特点，全市财政预算执行总体较好，为经济社会持续健康发展提供了坚强的财政保障。

（一）一般公共预算执行情况。

上半年，全市完成一般公共预算总收入710983万元，为年度预算（以下简称预算）的52.56%，比上年同期增长（以下简称增长）4.74%。其中：地方收入395790万元，为预算的52.89%，增长2.50%；上划中央收入257732万元，为预算的52.56%，增长8.81%；上划省级收入57461万元，为预算的50.32%，增长2.91%。

全市税收收入完成571400万元，为预算的49.16%，增长4.4%，占一般公共预算收入的80.37%。非税收入完成139583万元，为预算的73.25%，增长6.12%。

全市完成一般公共预算支出2508685万元（含当年上级财政新增转移支付和专项补助，下同），为预算的79.63%，增长5.22%。

上半年，市本级完成一般公共预算总收入142514万元，为预算的54.15%，增长5.84%。其中：地方收入82016万元，为预算的52.70%，增长7.53%；上划中央收入54867万元，为预算的56.19%，增长3.70%；上划省级收入5631万元，为预算的56.83%，增长2.87%。

市本级完成一般公共预算支出273811万元，为预算的66.64%，增长0.06%。

（二）政府性基金预算执行情况。

上半年，全市完成政府性基金收入212603万元，为预算的28.11%，下降51.32%。政府性基金支出242284万元，为预算的39.69%，下降36.99%。其中，国有土地出让收入167545万元，下降51.68%，相关支出也相应下降。

市本级完成政府性基金收入29015万元，为预算的12.02%，下降83.83%。政府性基金支出50397万元，为预算的20.89%，下降68.47%。

（三）市本级国有资本经营预算执行情况。

上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的8家国有企业共上缴国有资本经营预算收入1086万元，为预算的100%。其中：投资服务企业利润收入1061万元，其他国有资本经营预算企业利润收入25万元。市本级国有资本经营预算上半年暂无支出。

（四）市本级社会保险基金预算执行情况。

上半年，市本级社会保险基金收入167710万元，为预算的64.08%，增长14.91%。其中：保险费收入94796万元，财政补贴收入60497万元，利息收入824万元，其他收入10214万元，转移收入479万元，下级上解收入844万元，上级补助收入56万元。执行速度较快的主要原因：一是财政补贴收入较上年同期增加2.5亿元，二是部分参保单位在上半年缴纳了全年的保险费。

市本级社会保险基金支出116352万元，为预算的43.89%，增长9.56%。其中：社会保险待遇支出114174万元，其他支出1455万元，上解上级支出486万元。支出未过半的主要原因是：下半年医保基金支出一般占全年支出的2/3。失业保险一般出现支大于收，主要原因是：2019年伟旭和家润多两个大型企业破产，新增失业人员较多（各险种的具体情况详见《益阳市2019年上半年财政预算执行情况草案附表》）。

（五）高新区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。

上半年，高新区完成一般公共预算收入104794万元，为预算的54.69%，增长5.49%，其中地方收入54155万元，为预算的54.56%；一般公共预算支出45213万元，为预算的46.44%，增长9.41%。

政府性基金收入9533万元，为预算的10.86%，下降84.45%；政府性基金支出42136万元，为预算的61.96%，下降47.6%。

（六）大通湖区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。

上半年，大通湖区完成一般公共预算收入16506万元，为预算的55.08%，增长4.37%，其中地方收入10765万元，为预算的61.23%；一般公共预算支出103903万元，为预算的73.04%，增长11.94%。

政府性基金收入7700万元，为预算的191.92%，增长92.12%；政府性基金支出4714万元，为预算的117.50%，增长79.92%。

（高新区、大通湖区预算执行具体情况见两区报告）

二、影响预算执行的主要因素分析

（一）主要指标稳中有忧，经济下行压力增大。

上半年，全市固定资产投资、规模以上工业企业增加值、工业用电量同比分别增长11.2%、8.0%、-9.2%，增速分别同比回落2.5个百分点、0.1个百分点、35.3个百分点。金融机构本外币各项存款、贷款分别比年初增长5.84%、10.47%，存款增速同比增加0.95个百分点，贷款增速同比回落0.62个百分点。主要经济指标保持了基本平稳，但增速明显回落，经济下行压力增大。

（二）房地产市场总体平稳，土地出让持续低迷。

    受棚户区改造货币化安置政策变化，政府强化对房地产市场监管等因素影响，商品房销售有所降温。上半年全市房地产开发投资、商品房销售同比增长（预计）5.8%、0.5%，增速同比分别回落16.3个百分点、23.3个百分点；中心城区网签商品房面积78.17万平方米，增长0.2%，成交价下降5.99%。全市房地产税收入库11.04亿元，增长17.07%，增速回落23.05个百分点；中心城区成交土地16宗（其中商居11宗，工业5宗），同比减少46.67%；成交面积69.39公顷，同比减少33.82%。土地出让量价走低，将制约后阶段与土地相关的契税、土地增值税、印花税等税收的增长。

（三）财税政策聚力提效，实体经济活力增强。

分税种看：随着增值税改革、个税改革等一系列减税降费政策的落地推进，全市税收收入增速呈明显回落之势，增值税入库26.38亿元，增长7.57%，增速同比回落7.43个百分点，个人所得税入库3.37亿元，下降18.99%。减税降费政策为实体经济发展注入了新的动能，企业收入增加，企业所得税入库12.32亿元，同比增长32.11%。税务部门强化征管，全面开展“清户、清欠、清地方税收、清重点项目”的“四清”工作，影响较大的房产税等保持了较快增长。房产税入库17461万元，增长32.11%。受矿产品价格下滑、土地出让成交低迷及增值税小规模纳税人“六税两费”减半征收等政策影响，资源税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税分别下降4.77%、10.86%、35.26%、23.47%。

分产业看：第一产业税收因沅江市旱改水项目入库6900万元，一次性因素短期提升。第二产业税收增速大幅回落，上半年入库税收24.46亿元，增长0.33%，增幅同比回落24个百分点。其中：受增值税税率下调及中美贸易摩擦加剧等因素影响，制造业税收入库下降0.23%。受房地产投资下降影响，建筑业税收入库下降6.63%。受降雨量增加及火电企业扭亏所得税增加等因素影响，电力、热力、燃气及水的生产和供应业税收入库增长22.66%。第三产业对房地产依存度较高，上半年入库税收31.71亿元，同比增加1.63亿元，增长5.42%。其中：房地产业同比增收1.61亿元，增长17.07%；批发零售业（主要是烟草），同比增收0.52亿元，增长5.54%；但金融业同比减收0.25亿元，下降5.95%（详见下表）。

分企业看：年纳税额2000万元以上的68家重点税源企业上半年入库税收22.05亿元，同比下降3.56%，税收贡献率下降3.19个百分点。68家重点税源企业中，32家企业税收增长，其中房地产、发电企业增长较快。受雨水丰沛发电量骤升等因素影响，柘溪水电、长安电厂同比分别增长165.26%、32.69%。

三、上半年预算执行的主要特点和问题

（一）顺利实现半年工作目标。

上半年，各区县（市）和全市各级财税部门紧紧围绕市委、市政府确定的经济工作目标，提高政治站位，凝心聚力，攻坚克难，认真落实减税降费政策，加强财税收入征管，确保财税收入平稳增长。在经济下行压力持续、减税降费政策加力、做实地方财政收入的同时，如期实现“双过半”工作目标。

（二）重点保障“三大攻坚战”和民生支出。

牢固树立过“紧日子”的思想，进一步加强预算管理，严格预算约束，做到无预算不支出，有预算节约支出，从严控制“三公”经费。节省下来的资金优先安排用于落实“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出和支持打赢“三大攻坚战”等重点领域，把有限的资金用在最紧要的事和雪中送炭的民生保障上。一是支持打好防范化解风险攻坚战。上半年争取新增政府债务限额 32.46亿元，同比增长14.54%。加强政府债务管理，提前筹措资金保证各项偿债支出，加强债务风险预警和评估，坚决守住不发生系统性财政风险的底线。二是支持打好脱贫攻坚战。争取上级专项扶贫资金3.09亿元，市本级从清理的存量资金中新安排扶贫资金850万元，打通脱贫攻坚政策落实“最后一公里”。严格实施扶贫资金动态监控，将所有扶贫资金纳入动态监控范围，从预算安排到资金拨付、使用、绩效评价实现监督全覆盖。三是支持打好污染防治攻坚战。通过争资立项、清理整合存量资金，千方百计筹集资金，用于大通湖水环境、石煤矿关闭、农村人居环境治理。四是着力保障基本民生。积极调整优化支出结构，在严控一般支出基础上，集中支持教育、就业、医疗、住房等重点民生领域，上半年全市一般公共预算支出中，民生支出193.26亿元，占一般公共预算支出的77.03%，同比提高1.17个百分点。

（三）减税降费效应逐步加大。

今年以来，大规模减税降费政策的减收效应逐步显现。从1月1日起，对月销售额3-10万元的增值税小规模纳税人免征增值税。从4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。根据省财政厅、省税务局“六税两费”税收减免政策，我省增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征资源税、城市建设维护税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加。个人所得税方面，从1月1日起，住房租金、赡养老人、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息六项支出可以在税前按一定额度扣除。据初步测算，全市将减少税收16.8亿元，将有效增强市场主体特别是中小微企业的发展活力，培育新的经济增长动能。根据省委、省政府做实地方财政收入的决策部署，非税收入要做实存量、优化结构，占地方收入的比重要控制在30%内。下半年，税收减收效应还将持续加大，非税收入增长受限，将直接影响全年财税收入增长预期。

（四）财政收支矛盾更加突出。

上半年，全市一般公共预算支出增长5.22%，增速同比回落4.28个百分点。受地方一般公共预算收入增速放缓、国库资金趋紧等因素的影响，政府性债务还本付息压力加大，地方可用财力增长有限，“保工资、保运转、保基本民生”支出和重点领域刚性支出持续增长，市、县财政收支矛盾将更加突出。

（五）债务还本付息压力加大。

当前，市、县政府性债务还本付息均有较大压力。至2019年6月末，全市融资利率高于8%的政府隐性债务仍有较大余额，个别地方和少数平台公司到期债务存在一定风险。中央和省委、省政府明确要求地方政府综合施策，在落实减税降费政策的同时，全力防范和化解政府债务风险。

四、下半年财税工作意见

（一）齐心协力过“紧日子”。

中央要求，各级各部门必须牢固树立过“紧日子”的思想，坚持艰苦奋斗、勤俭节约，大力压减会议费、差旅费、劳务费等一般性支出，从严控制“三公”经费，2019年一般性支出力争压减10%以上。各级财政要进一步严格预算约束，做到无预算不支出，有预算节约支出，节省下来的资金优先安排用于落实“三保”支出和支持打赢“三大攻坚战”等重点领域。

（二）切实强化收入征管。

严格依法征税，全面堵塞税收征管漏洞，做到应收尽收。切实加强收入调度，强化均衡入库，挖掘增收潜力，确保既落实好减税降费政策，又保持相对稳定的增长，尽全力保证年初预算执行。

（三）盘活资源增加收入。

进一步盘活存量资金和资产资源，加强存量资金清理和统筹整合，充分挖掘土地等资产资源潜力，将所有资产资源收入上缴国库，纳入预算管理，用于减税降费形成的减收缺口和化解政府债务风险。进一步做好政策研究和形势分析，加大立项争资工作力度，通过各种渠道筹措资金，缓解当前财政支出压力。

（四）防范化解财政风险。

进一步加强“三保”支出调度和政府债务管理，严禁新增政府隐形债务，千方百计筹措资金安排偿债支出，切实防控财政运行风险。对年利率8%以上的高息债务进行清理排查，抢抓政策机遇期、窗口期，实行“短改长、高改低、新还旧”，有效化解政府债务风险。

（五）提升财政资金绩效。

进一步完善预算绩效管理，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加强预算绩效监控检查，促进提高资金使用效益，防止财政资金损失浪费。

（六）认真落实人大决议。深入推进审计整改工作，进一步提高财政管理水平。

以上报告，请予审议。 

2019年半年全市及市本级预算执行情况附表.xlsx