益阳市人民代表大会常务委员会：
受市人民政府委托，现将2025年全市和市本级决算草案以及2026年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2025年全市及市本级决算情况
2025年，在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，严格执行市七届人大五次会议和市人大常委会各项决议决定，全市财政运行平稳，决算情况总体较好。
（一）全市财政决算情况
1．一般公共预算收支决算情况
汇总市本级和县市区情况，全市地方一般公共预算收入113.85亿元，为预算的100.23%，增长5.28%，加上上级补助收入280.11亿元，待偿债再融资一般债券上年结余0.14亿元，上年结余24.74亿元，调入资金24.97亿元，债务转贷收入68.28亿元，动用预算稳定调节基金4.73亿元，收入总计516.82亿元。
全市一般公共预算支出425.97亿元，下降6.54%（下降主要是上年增发国债等一次性支出较多），加上上解上级支出6.09亿元，债务还本支出58.61亿元，安排预算稳定调节基金8.67亿元，待偿债再融资一般债券结余0.15亿元，结转下年支出17.33亿元，支出总计516.82亿元。收支平衡。
2．政府性基金预算收支决算情况
全市政府性基金预算收入47.18亿元，为预算的84.54%，增长46.92%（增长较快主要是按政策将专项债券项目收益、国有建设用地使用权划拨供应的土地成本费用纳入政府性基金预算收入核算），加上上级补助收入32.87亿元，待偿债再融资专项债券上年结余0.69亿元，上年结余26.56亿元，调入资金9.84亿元，债务转贷收入107.44亿元，收入总计224.58亿元。
全市政府性基金预算支出124.64亿元，增长18.74%，加上上解上级支出0.09亿元，调出资金10.56亿元，债务还本支出58.50亿元，待偿债再融资专项债券结余0.03亿元，结转下年支出30.76亿元，支出总计224.58亿元。收支平衡。
3．国有资本经营预算收支决算情况
全市国有资本经营预算收入1.72亿元，为预算的172.74%，增长28.25%（增长较快主要是县级国有企业资产处置收入增加），加上上级补助收入0.02亿元，上年结余0.09亿元，收入总计1.83亿元。
全市国有资本经营预算支出0.16亿元，下降2.24%，加上调出资金1.58亿元，结转下年支出0.09亿元，支出总计1.83亿元。收支平衡。
4．社会保险基金预算收支决算情况
全市社会保险基金预算收入149.94亿元，为预算的113.48%，增长13.97%，增长较快主要是受城乡居民基础养老金提标和一次性补缴因素影响。
全市社会保险基金预算支出119.43亿元，增长8.28%。当年结余30.51亿元，年末滚存结余162.87亿元。
（二）市本级财政决算情况
1．一般公共预算收支决算情况
市本级（不含益阳高新区、大通湖区，下同）地方一般公共预算收入34.22亿元，为预算的92.96%，增长0.41%，加上上级补助收入118.88亿元，下级上解收入3.09亿元，待偿债再融资一般债券上年结余0.13亿元，上年结余2.84亿元，调入资金2.07亿元，债务转贷收入36.10亿元，收入总计197.33亿元。
市本级一般公共预算支出75.07亿元，下降17.01%（下降主要是上年金塘冲水库等增发国债项目一次性支出较多）。加上补助下级支出82.54亿元，上解上级支出2.58亿元，债务还本支出11.60亿元，债务转贷支出21.41亿元，待偿债再融资一般债券结余4万元，结转下年支出4.13亿元，支出总计197.33亿元。收支平衡。
2．政府性基金预算收支决算情况
市本级政府性基金预算收入18.11亿元，为预算的72.08%，增长100.56%（增长较快主要是按政策将专项债券项目收益、国有建设用地使用权划拨供应的土地成本费用纳入政府性基金预算收入核算），加上上级补助收入20.37亿元，下级上解收入0.09亿元，待偿债再融资专项债券上年结余0.69亿元，上年结余9.07亿元，调入资金4.83亿元，债务转贷收入71.44亿元，收入总计124.60亿元。
市本级政府性基金预算支出36.01亿元，增长92.54%（增长较快主要是超长期特别国债支出增加），加上补助下级支出11.69亿元，上解上级支出0.06亿元，债务还本支出16.78亿元，债务转贷支出52.28亿元，待偿债再融资专项债券结余0.03亿元，结转下年支出7.75亿元，支出总计124.60亿元。收支平衡。
3．国有资本经营预算收支决算情况
市本级国有资本经营预算收入0.2亿元，为预算的100%，增长4.51%，加上上级补助收入0.01亿元，上年结余0.03亿元，收入总计0.24亿元。
市本级国有资本经营预算支出0.13亿元，增长1.14%，加上补助下级支出0.02亿元，调出资金0.06亿元，结转下年0.03亿元，支出总计0.24亿元。收支平衡。
4．社会保险基金预算收支决算情况
市本级社会保险基金预算收入61.68亿元，为预算的99.84%，下降3.39%，下降主要是全市城乡居民基本医疗保险参保人数减少，对应的社会保险费收入和财政补贴减少。
市本级社会保险基金预算支出59.29亿元，增长4.85%。当年结余2.39亿元，年末滚存结余62.55亿元。
（三）财政决算有关情况说明
1．上级转移支付情况
2025年，全市一般公共预算上级补助收入280.11亿元，下降7.27%，下降主要是上年增发国债等一次性收入较多。其中，返还性收入8.51亿元；一般性转移支付收入240.49亿元；专项转移支付收入31.11亿元。
2025年，市本级一般公共预算上级补助收入118.88亿元，下降11.63%，下降主要是上年金塘冲水库等增发国债项目一次性收入较多。其中，返还性收入5.49亿元；一般性转移支付收入98.55亿元；专项转移支付收入14.84亿元。
2．市本级预备费动用情况
2025年，市本级预备费预算1亿元，实际动用0.8亿元，主要用于社会保障和就业、应急管理等难以预见的支出。
3．政府债务情况
2025年，省核定我市政府债务限额925.57亿元。至2025年末，全市地方政府债务余额916.92亿元，控制在债务限额以内。全年还本付息支出141.74亿元。全市债务风险总体可控。其中，省核定我市本级政府债务限额174.91亿元，债务余额173.06亿元，控制在债务限额以内。市本级全年还本付息支出33.39亿元。
4．市本级财政资金绩效评价情况
2025年，市本级对75个一级预算单位整体支出及418个项目支出绩效目标开展全面审核。组织项目实施单位对145个重点项目绩效目标进行了编制审核，形成《益阳市2025年市级专项资金绩效目标》并报市人大接受监督。组织市本级一二级预算单位完成156份自评报告，聚焦82个重点项目资金自评报告开展全面复核工作。同时选取14个重点民生、重大产业项目开展财政重点绩效评价，涉及资金21.17亿元，并通过压减预算、收回结转结余、取消项目等方式建立绩效评价结果与预算安排刚性应用机制。
二、2026年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1－6月，全市地方一般公共预算收入63.48亿元，为预算的54.51%，增长3.16%。全市一般公共预算支出212.78亿元，下降2.96%，下降主要是受上年重大水利设施建设、高标准农田等项目建设一次性支出影响。
（二）政府性基金预算执行情况
1－6月，全市政府性基金预算收入8.92亿元，为预算的11.54%，增长63.01%，增长主要是国有建设用地使用权划拨供应的土地成本费用按政策纳入土地出让收入管理。政府性基金预算支出49.08亿元，增长26.11%。
（三）国有资本经营预算执行情况
1－6月，全市国有资本经营预算收入1.16亿元，为预算的52.63%，增长487.21%，增幅较大主要是受桃江县加快入库进度以及上年低基数影响。全市国有资本经营预算支出18万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
1－6月，全市社会保险基金预算收入74.61亿元，为预算的49.28%，增长8.62%。全市社会保险基金预算支出64.64亿元，增长9.00%。
（五）上半年财政预算执行情况分析
上半年，面对多重考验，全市各级各部门认真贯彻中央、省、市决策部署，锚定高质量发展主线，财政运行保持总体平稳。一是地方收入实现“时间过半、任务过半”。财税部门加大财源建设力度，强化税费精诚共治，地方一般公共预算收入增长3.16%，超序时进度4.51个百分点。二是重点支出保障有力。坚决守牢“三保”底线，始终坚持“三保”支出在预算编制、预算执行、库款保障的绝对优先位置；落实大事要事保障机制，全力保障省运会筹备、金塘冲水库建设等重点支出需求；民生支出占财政支出的比重稳定在80%以上，投向乡村振兴、教育、就业、医疗卫生、保障性安居工程等重点领域，全力保障和改善民生。三是财政科学管理纵深推进。零基预算改革走深走实，从“破基数”转向“立机制”，标准化支出体系加快构建。财会监督不断深入，持续深化财政基础管理“强基固本”专项行动，扎实开展整改“回头看”，推动问题整改常态长效。聚焦源头管控、预算执行、财会监督、内部控制四大关键环节，扎紧织密“不能腐”制度笼子。同时，我们也清醒地认识到，当前财政经济形势严峻复杂，机遇与挑战交织、动力与压力并存。地方税收仍未止跌企稳，国土收入持续走低，资产盘活、征管挖潜空间收窄，财政增收持续承压，而“三保”、债务还本付息、大事要事保障等刚性支出持续攀升，财政收支矛盾异常尖锐，财政运行“紧平衡”的弦越绷越紧。
三、下半年财政工作重点
（一）全力以赴做大财政“蛋糕”。一是在挖潜增收上下功夫。坚持育增量、盘存量、挖潜能、补短板，多措并举拓宽增收渠道、优化财源结构，狠抓均衡入库。盘活存量资源财源，紧盯河道砂石、土地矿权、城市集中供热等重点领域，最大限度盘活存量。二是在向上争资上下功夫。抢抓积极财政政策窗口期，精准对接专项债券、超长期特别国债等政策红利，全力争取更多政策性资金落地益阳。三是在资金统筹上下功夫。加强资金统筹整合，优化支出结构，该花的钱一分不少、该省的钱一分不浪费，全力以赴确保预算平衡。
（二）全力以赴保障重点支出。将有限的财政资金用在刀刃上、紧要处，进一步提升资金使用效益。一是坚守“三保”底线。始终将“三保”支出摆在最优先序，严格执行“三保”优先保障机制，实行全流程动态监控。二是全力保障重点支出。统筹整合各类财政资金，优先保障债务还本付息、地方债务风险化解等支出需求。三是精准服务发展大局。紧扣市委、市政府重大战略、重点产业、重大项目、民生实事，强化财力保障，全力服务全市发展大局。
（三）全力以赴防控重大风险。一是从严抓实债务风险管控。严守“不新增隐性债务”铁律，稳妥推进存量债务降息、展期、置换，实行“一企一策、一债一策”精准处置，坚决防范债务违约风险。二是精细抓实库款风险管控。常态化监测国库库款运行态势，按照支出五级优先序和工作轻重缓急，精准统筹收支调度，优化支出审批流程，坚决防范财政支付风险。三是常态化抓实资金风险管控。常态化开展惠民资金、项目资金专项排查整改，及时化解苗头性风险，筑牢财政资金安全防线。
（四）全力以赴推动财政科学管理。一是纵深推进零基预算改革。持续巩固“破基数”改革成果，加快完善支出标准体系、预算管理制度体系，推动改革从“制度落地”向“提质增效”深度跨越。二是系统完善债务管控体系。健全风险全链条管理机制，推动债务管理从被动处置向主动防控、分散管控向系统治理全面转变。三是加大财会监督工作力度。整合财会监督、预算评审、政府采购、绩效评价等内部监督资源，强化与巡视巡察、审计监督贯通协同，严肃查处各类财经违纪违规行为。
以上报告，请予审议。
附件1
1.2025年决算和2026年上半年预算执行附表.pdf
附件2
2.决算编制目录.wps
