市财政局局长 刘正良
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将2022年全市和市级决算草案以及2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2022年全市及市本级决算情况
2022年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，积极落实市七届人大一次会议精神和市人大常委会各项决议决定，坚持稳中求进的总基调，积极应对各种困难和挑战，财政收支运行平稳，财政决算情况总体较好。
（一）全市财政决算情况。
1．一般公共预算收支决算情况。
汇总市本级和县市区情况，全市地方一般公共预算收入1001198万元，为预算的103.36%，增长10.51%，比向市七届人大二次会议报告的预算执行数（以下简称“执行数”）增加1141万元（执行数为预计完成数），加上上级补助收入2730663万元，债务转贷收入541927万元，上年结余347506万元，调入资金289316万元，动用预算稳定调节基金101514万元，收入总计5012124万元。
全市一般公共预算支出4009279万元，增长12.33%，比执行数增加9112万元，加上上解支出145606万元，债务还本支出342218万元，安排预算稳定调节基金208420万元，结转下年支出306601万元，支出总计5012124万元。收支平衡。
收入决算有关具体情况：2022年，全市各级各部门积极应对和克服经济下行、疫情反复、历史罕见的旱情等不利影响，精准落实稳住经济一揽子政策和接续措施，深入实施“三高四新”财源建设工程，严格执行留抵退税等各项减税降费政策，科学研判，勤征细管，财税收入实现了新突破。全市地方一般公共预算收入迈上100亿元台阶，桃江县、安化县地方一般公共预算收入迈上10亿元台阶。
支出决算有关具体情况：2022年，全市各级各部门始终坚持突出重点、有保有压、加快执行、提高绩效的原则，牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化支出结构，加快预算执行进度，严格控制和压减非必要非刚性支出，有力保障了“三保”以及中央、省、市重大决策部署的落实。全市一般公共预算支出迈上400亿元台阶。其中，教育支出656024万元，增长9.22%；科学技术支出115230万元，增长70.33%；文化旅游体育与传媒支出73668万元，增长22.39%；社会保障和就业支出587571万元，增长11.7%；农林水支出602708万元，增长8.61%；卫生健康支出476849万元，增长5.91%；城乡社区支出162504万元，增长32.71%。
2．政府性基金预算收支决算情况。
全市政府性基金预算收入767725万元，比执行数减少69281万元，为预算的95.65%，下降37.28%，加上上级补助收入43548万元，上年结余254463万元，债务转贷收入808100万元，调入资金9591万元，收入总计1883427万元。
全市政府性基金预算支出1522553万元，比执行数减少52555万元，下降3.15%，加上上解支出694万元，调出资金177607万元，结转下年支出182573万元，支出总计1883427万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算收支决算情况。
全市国有资本经营预算收入11853万元，为预算的104.16%，下降69.01%，加上上级补助收入269万元，上年结余644万元，收入总计12766万元。
全市国有资本经营预算支出4346万元，下降88.23%，加上调出资金4147万元，结转下年支出4249万元，支出总计12766万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算收支决算情况。
全市社会保险基金预算收入1229819万元，为预算的115.34%，增长14.46%。其中，保险费收入641183万元，财政补贴收入537031万元，利息收入9642万元，转移收入19061万元，其他收入22902万元。
全市社会保险基金预算支出1040396万元，为预算的103.49%，增长2.83%。其中，社会保险待遇支出972786万元，转移支出15638万元，其他支出51972万元。当年结余189423万元，年末滚存结余1017169万元。
（二）市本级财政决算情况。
1．一般公共预算收支决算情况。
市本级地方一般公共预算收入365592万元，为预算的100.32%，增长8.63%，比执行数减少421万元，加上上级补助收入1030034万元，下级上解收入91134万元，债务转贷收入257956万元，上年结余16946万元，调入资金9909万元，动用预算稳定调节基金64234万元，收入总计1835805万元。
市本级一般公共预算支出600833万元，增长22.29%。加上上解支出90862万元，补助下级支出872746万元，债券还本支出42133万元，债务转贷支出185025万元，安排预算稳定调节基金26742万元，结转下年支出17464万元，支出总计1835805万元。收支平衡。
2．政府性基金预算收支决算情况。
市本级政府性基金预算收入380570万元，为预算的140.92%，下降6.93%，加上上年结余155444万元，上级补助收入6003万元，调入资金9353万元，债务转贷收入484600万元，下级上解收入400万元，收入总计1036370万元。
市本级政府性基金预算支出171590万元，下降29.2%，比执行数减少612万元，加上上解支出418万元，补助下级支出282139万元，调出资金9063万元，债务转贷支出467000万元，结转下年支出106160万元，支出总计1036370万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算收支决算情况。
市本级纳入国有资本经营预算编制范围的8家国有企业上缴国有资本经营预算收入892万元，为预算的100%，下降14.31%，加上上级补助收入149万元，上年结余467万元，收入总计1508万元。
市本级国有资本经营预算支出720万元，下降49.07%，加上补助下级支出371万元，调出资金267万元，结转下年150万元，支出总计1508万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算收支决算情况。
市本级社会保险基金预算收入699175万元，为预算的116.60%，增长21.74%。其中，社会保险费收入409604万元，财政补贴收入255909万元，利息收入7271万元，转移收入6845万元，其他收入19546万元。
市本级社会保险基金预算支出588502万元，为预算的99.67%，增长1.39%。其中，社会保险待遇支出536519万元，转移支出4162万元，其他支出47821万元。当年结余110673万元，年末滚存结余502875万元。
（三）益阳高新区财政决算情况。
益阳高新区地方一般公共预算收入56559万元，为预算的109.16%，同口径增长19.94%，加上上级补助收入70096万元，债务转贷收入69558万元，上年结余8168万元，调入资金31150万元，动用预算稳定调节基金9183万元，收入总计244714万元。一般公共预算支出129140万元，下降9.13%，加上上解支出33193万元，债务还本支出69558万元，安排预算稳定调节基金6000万元，结转下年支出6823万元，支出总计244714万元。收支平衡。
益阳高新区政府性基金预算收入1617万元，为预算的141.47%，下降98.83%，加上上级补助收入223452万元，债务转贷收入305600万元，上年结余740万元，收入总计531409万元。政府性基金预算支出498554万元，增长21.36%，加上上解支出260万元，调出资金31000万元，结转下年支出1595万元，支出总计531409万元。收支平衡。
益阳高新区纳入国有资本经营预算编制范围1家国有企业上缴国有资本经营收入252万元，为预算的100%，加上上级补助收入50万元，上年结余22万元，收入总计324万元。国有资本经营预算支出26万元，加上调出资金150万元，结转下年支出148万元，支出总计324万元。收支平衡。
益阳高新区社会保险基金预算收入8817万元，为预算的101.53%，增长13.13%。社会保险基金预算支出8681万元，为预算的111.42%，增长0.87%。当年收支结余136万元，年末滚存结余9635万元。
（四）大通湖区财政决算情况。
大通湖区地方一般公共预算收入23560万元，为预算的107.91%，增长11.29%，加上上级补助收入85380万元，债务转贷收入10080万元，上年结余1232万元，调入资金18584万元，动用预算稳定调节基金6257万元，收入总计145093万元。一般公共预算支出111028万元，下降6.49%，加上上解支出7175万元，债务还本支出6180万元，安排预算稳定调节基金11283万元，结转下年支出9427万元，支出总计145093万元。收支平衡。
大通湖区政府性基金收入35448万元，为预算的65.93%，下降6.88%，加上上级补助收入1164万元，债务转贷收入11800万元，上年结余744万元，调入资金4万元，收入总计49160万元。政府性基金支出30128万元，增长8.34%，加上上解支出11万元，调出资金17996万元，结转下年支出1025万元，支出总计49160万元。收支平衡。
大通湖区社会保险基金预算收入11001万元，为预算的117.55%，增长28.58%。社会保险基金预算支出9714万元，为预算的107.3%，增长15.08%。当年收支结余1287万元，年末滚存结余9307万元。
（五）2022年财政决算有关情况说明。
1．上级转移支付情况。2022年，全市转移支付收入2730663万元，增长12%。具体情况如下：
（1）一般性转移支付。全市一般性转移支付收入2288790万元，增长17.72%。其中，市本级226641万元，下降4.67%；市辖区618161万元，增长37.96%；省直管县1443988万元，增长14.75%。
（2）专项转移支付。全市专项转移支付收入356770万元，下降12.73%。其中，市本级-85789万元（市本级对县市区的补助支出大于省级补助，因此市本级收入体现为负数）；市辖区216088万元，增长2.1%；省直管县专项转移支付226471万元，下降25.91%。
（3）返还性收入。全市返还性收入85103万元，与上年无变化。
2．市本级结转资金情况。
2022年，市本级一般公共预算上年结转16946万元，支出16946万元。主要支出科目是：教育支出3413万元，社会保障和就业支出1367万元，卫生健康支出1786万元，城乡社区支出757万元，农林水支出1198万元，交通运输支出3276万元，商业服务业等支出1533万元，灾害防治及应急管理支出1720万元。
3．市本级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。
2022年，预算稳定调节基金上年余额为64234万元，年中根据预算调整方案动用64234万元，年末补充26742万元，年终余额26742万元。预算周转金当年未使用、补充，滚存结余661万元。
4．市本级预备费动用情况。
2022年，市本级预备费预算10000万元，实际动用9547万元。主要安排科目是：一般公共服务支出2452万元，教育支出317万元，文化旅游体育与传媒支出2205万元，卫生健康支出1344万元，节能环保支出419万元，城乡社区支出430万元，农林水支出930万元，灾害防治及应急管理支出952万元。
5．政府债务情况。
2022年，省核定我市政府债务限额614.06亿元，其中2022年新增债券100.69亿元（一般债券19.88亿元，专项债券80.81亿元），另新增国际金融组织和外国政府贷款0.09亿元。至2022年末，全市地方政府债务余额612.96亿元（一般债务261.94亿元，专项债务351.02亿元），控制在债务限额以内。全年一般债券还本付息支出42.55亿元（还本支出34.22亿元、付息支出8.33亿元）。
2022年，省核定我市本级（不含益阳高新区、大通湖区）政府债务限额126.81亿元，其中2022年新增债券5.14亿元（一般债券3.08亿元、专项债券2.06亿元）。至2022年末，市本级地方政府债务余额126.42亿元（一般债务51.06亿元、专项债务75.36亿元），控制在债务限额以内。全年市本级一般债券还本付息支出6.09亿元（还本支出4.21亿元、付息支出1.88亿元）。市本级债务风险总体可控。
2022年，省转贷我市本级新增一般债券资金3.08亿元，已纳入2022年预算调整方案，主要用于公益性资本支出。省转贷新增专项债券资金2.06亿元，其中：益阳市妇幼保健院（益阳市儿童医院）整体搬迁配套工程1亿元，益阳医专康养人才培养及示范化基地建设项目0.4亿元，宁韶高速公路项目0.66亿元。
6．市本级财政资金绩效评价情况。
2022年，市本级稳步推进全面实施预算绩效管理改革，健全完善全过程预算绩效管理各环节，促进绩效管理与预算编制不断融合，充分运用预算绩效管理手段，推动财政资金聚力增效。市本级对74个部门整体支出和167个项目支出的绩效目标进行了审核，对市本级预算安排的50万元（含）以上的项目开展了绩效运行跟踪监控，对74个部门、144个50万元（含）以上的项目开展了绩效自评，对18个项目和2个部门整体支出实施了财政重点绩效评价，对绩效评价结果排名靠后的项目在2023年预算安排时压减了经费。
（六）2022年主要财税政策和人大决议落实情况。
1．服务实体经济发展，持之以恒推进财源建设。全面落实减税降费政策。开辟退税减税绿色通道，优化办税服务，提升办税效率。全市累计新增退、减、降、缓税费超40亿元，其中，办理增值税留抵退税25.9亿元。加强财政金融支持。为小微企业、“三农”、新型制造企业缓解融资难题，全年新增贷款担保业务677户，金额17.30亿元。全年新增专项债券80.81亿元，有效带动了益阳通信装备及零部件研发生产基地等一批省、市重点项目建设。加大企业帮扶力度。开展万名干部联万企“送政策、解难题、优服务”行动，按照“一企一策”原则，统筹各方力量帮助企业解决生产经营难题。推进财源建设工程。按照“管行业、协管税收，抓产业、抓财源建设”的工作思路，推动财政收入取得新突破。2022年，全市地方一般公共预算收入迈上百亿元台阶。益阳市、赫山区获省政府市县财源建设真抓实干督查激励。
2．加强民生保障建设，千方百计增加民生福祉。2022年，全市财政支出保持适当强度，一般公共预算支出迈上400亿元台阶。综合考虑经济发展和财力可持续情况，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，全市财政支出70%以上用于民生。投入疫情防控资金3.96亿元，支持疫情防控和疾病应急救助体系建设。投入就业补助资金2.7亿元，加大对高校毕业生、农民工、退捕渔民等群体的帮扶力度。发放失业保险稳岗返还资金2441.81万元，稳住全年就业基本盘，其中中小微企业返还比例由60%提高至90%。落实养老保险、城乡居民低保、残疾人两项补贴等提标政策。城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高至每人每月128元，城市低保指导标准提高至每人每月600元，残疾人两项补贴提高至每人每月75元。支持城乡义务教育优质均衡发展，全面落实各学段学生资助资金和市委市政府研究部署的教育重点民生实事项目。
3．严格规范财政管理，确保财政平稳运行。加强政府债务风险管控。多渠道归集资金、资产、资源，认真落实合规偿债资金来源，按期还本付息，切实化解政府隐性债务。加强政府性投资项目管理，严格资金来源论证。兜牢兜实“三保”支出底线。进一步严格落实过“紧日子”要求，进一步压减单位项目支出及一般性支出，腾出财力用于“三保”和经济社会发展亟需的领域。确保库款运行安全。加大财政暂付款清收力度，强化库款动态监测，确保库款系数保持在合理区间。强化预算绩效管理。市本级对预算安排的50万元以上项目开展绩效运行监控，对教育、乡村振兴等重点民生领域的相关项目开展重点绩效评价，同时强化绩效评价结果运用，提高财政资源配置效率。
2022年，全市财政运行总体平稳，保持了稳中有进、稳中向好的良好态势。但我们也清醒地认识到，我市财政预算执行中依然面临不少的困难和挑战。一是不利因素叠加，“稳增长”压力大。国际形势波动、地缘冲突加剧等外部影响难以预计，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱的压力仍然存在，建安房地产、国有土地使用权出让下行趋势短期内难以扭转，财税收入面临很大的压力。二是刚性支出攀升，支出保障压力大。PPP项目政府付费、乡村振兴、污染防治等刚性支出持续增加，债务还本付息压力加速向财政传导。上级财力性转移支付增长放缓、新增一般债券减少，可用财力增长只能勉强保障“三保”、还本付息等新增刚性支出，财政收支“剪刀差”持续增大，财政“紧平衡”已成为常态。三是化债空间收窄，风险管控压力大。全口径债务还本付息进入高峰期，但综合财力难以保持同步增长。政府隐性债务化解进入攻坚期，可用偿债手段减少，化债空间进一步收窄。
二、2023年上半年预算执行情况
今年以来，全市各级财政部门全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实中央、省、市部署，坚持“稳字当头、稳中求进”，奋力推动经济持续恢复和财税收入高质量发展，上半年全市财政运行保持平稳。
（一）一般公共预算执行情况。
1-6月，全市地方一般公共预算收入554893万元，为预算的51.38%，增长8.93%。其中，地方税收收入361081万元，为预算的50.03%，增长7.56%；非税收入193812万元，为预算的54.1%，增长11.59%。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为65.07%。全市一般公共预算支出2171125万元，增长8.45%。
1-6月，市本级地方一般公共预算收入183136万元，为预算的46.33%，增长1.21%。其中，地方税收收入120872万元，为预算的44.56%，下降2.88%；非税收入62264万元，为预算的50.2%，增长10.22%。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为66%。市本级一般公共预算支出357675万元，增长17.38%。
（二）政府性基金预算执行情况。
1-6月，全市政府性基金预算收入144976万元，为预算的16.54%，下降28.95%。其中，国有土地使用权出让收入132135万元，为预算的20.09%，下降33.23%，收入下降主要是房地产市场下行、土地成交低迷。政府性基金预算支出547083万元，下降39.1%，支出下降主要是收入未实现，对应的支出相应减少。
1-6月，市本级政府性基金预算收入22299万元，为预算的4.95%，下降80.67%。其中，国有土地使用权出让收入19699万元，为预算的4.73%，下降82.92%。政府性基金预算支出56982万元，下降32.38%。
（三）国有资本经营预算执行情况。
1-6月，全市国有资本经营预算收入为700万元，为预算的2.3%，增长295.48%，收入快速增长主要是上年同期基数低。全市国有资本经营预算支出2001万元，增长523.36%，主要是对国有企业环保治理、还本付息等补助支出增加。
1-6月，市本级国有资本经营预算收入未入库。市本级国有资本经营预算支出33万元，增长22.22%。
（四）市本级社会保险基金预算执行情况。
1-6月，市本级社会保险基金预算收入348590万元，为预算的57.52%，下降8.03%。市本级社会保险基金预算支出269560万元，为预算的45.05%，增长2.29%。
（五）上半年预算执行的主要特点及存在的问题。
1．财政收入平稳增长，顺利实现“双过半”。上半年，全市各级各部门认真落实打好“发展六仗”、“稳增长二十条”等系列政策措施，始终将财税收入组织工作根植于全市发展大局，奋力推动高质量发展，财政收入保持平稳增长。1-6月，全市地方一般公共预算收入、地方税收收入完成全年预算收入的51.38%、50.03%，顺利实现了“双过半”。
2．主体税种贡献提升，重点行业有喜有忧。分税种看，增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种入库地方税收共计18.03亿元，增长17.54%，税收贡献度提升4.24个百分点至49.93%。土地增值税、房产税、城镇土地使用税、车船税分别增长37.69%、27.86%、16.47%、13.22%。分产业看，第二产业入库地方税收16.76亿元，增长31.17%。其中，工业税收（地方分享部分）入库12.44亿元，增长44.81%。第三产业入库地方税收19.03亿元，下降7.19%。其中，卫生和社会工作、租赁和商务服务业、房地产业分别下降80.03%、58.4%、2.02%。
3．基金预算大幅减收，预算平衡压力加大。1-6月，全市政府性基金预算收入下降28.95%。其中，国有土地使用权出让收入仅完成全年预算的20.09%，城市基础设施配套费收入仅完成全年预算的3.56%。由此带来的财力短收，对预算平衡产生较大的冲击。
4．预算执行进度加快，支出结构持续优化。全市各级财政部门牢固树立过“紧日子”思想，优化支出结构，强化“三保”和中央、省、市重大决策部署的资金保障力度，加快资金拨付，财政支出进度总体较快。1-6月，全市一般公共预算支出增长8.45%。其中，民生支出占总支出比重超过70%。前6个月，全市一般公共预算支出进度排名全省第3位，政府性基金支出进度排名全省第1位。
5．财会监督力度加大，财经秩序不断规范。各级财政部门加大财会监督力度，扎实开展财会监督专项行动。聚焦财经秩序整治的重点领域、重点问题开展了全面自查自纠。市级派出5个检查组对23家市直部门、2个县市区进行复查，对审计等部门移送的问题线索开展专项核查。组织开展了衔接推进乡村振兴补助资金政策落实情况专项检查、PPP项目重点核查、惠农补贴资金等专项检查。
三、下半年财政工作重点
下半年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市人大的监督支持下，全面贯彻中央、省决策部署和市委工作要求，充分发挥财政职能作用，坚持更高站位谋划工作、推动工作，以新担当、新作为，为全市经济社会平稳健康运行提供有力保障。
（一）多维发力控支出，勤俭节约严格支出管理。全面落实过“紧日子”要求，坚持量入为出、量力而行，勤俭办一切事业。强化预算刚性约束，严禁超预算、无预算安排支出。管好用好“钱袋子”，在财政收支矛盾长期存在情况下，合理配置有限的财政资源，确保财政资金用在“刀刃”上、紧要处。加大财政资金统筹力度，调整优化支出结构。采用更大力度调减非急需、非刚性支出及一般性支出，挤出财力保障“三保”和中央、省、市重大决策部署资金需求，确保财政收支平衡。市本级一般性支出继续压减5%。扎实开展“绩效管理提升年”行动，聚焦重大财政政策出台和执行、重大资金安排和重大项目建设等方面，全面提升财政政策效能、资金分配使用效益。完善绩效评价结果运用机制，构建“花钱必问效、无效必问责、违规必严惩”的长效机制。
（二）想方设法促增收，全力以赴稳增长稳预期。加力推进财源建设。全面落实打好“发展六仗”“稳增长二十条”等系列措施，聚集“消费、投资、外贸、产业发展、实体经济”等领域，加大财税支持力度，培养经济发展新动能，持续深入推进“三高四新”财源建设，培育新的财税增长点。全力抓好收入组织。全面实施税收精诚共治，建立健全税费收入质量监控和分析机制，实施收入质量动态监测和管理，发挥综合治税平台作用，充分挖掘财税收入潜力。加力开展“三资”盘活工作。特别是盘活矿产、河道砂石、光伏、风力及停车泊位特许经营权等资源，全力激活土地市场，增加资源性税费收入。努力提升收入质量。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”，抓好收入均衡入库。统筹好税收收入和非税收入组织工作，实现质的有效提升和量的合理增长。
（三）从严从紧防风险，牢牢守住安全发展底线。严防政府债务风险。强化风险源头管控，决不允许通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子，做到防风险与促发展相结合。持续推进融资平台公司市场化转型。通过地方政府债务置换、市场化谈判等方式优化债务期限结构，降低利息负担，稳妥有序化解存量债务。牢牢兜住“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排、预算执行、库款保障的优先顺序，强化“三保”日常监测，加大对县市区预算编制的指导和监督力度，确保“三保”不出问题。坚决防范支付风险。加强资金计划管理，根据轻重缓急有序安排库款支出。进一步强化预算执行监控，对库款保障风险隐患苗头做到早发现、早介入、早处置。
（四）严肃财经纪律，建立健全财会监督体系。深入贯彻落实习近平总书记关于财会监督工作重要指示批示精神和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，湖南省委办公厅、省政府办公厅《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》要求，坚持不懈严肃财经纪律。加快财会监督信息化建设，综合运用“线上+线下”“日常监督+专项监督”等方式，加强事前事中事后监督。聚焦党政机关过“紧日子”、基层“三保”、政府债务风险防控等重点领域开展监督，严肃查处财经领域违法违纪违规行为。强化财会监督成果运用，将财会监督成果作为预算管理、政策调整、资金安排、制度建设的重要依据。
以上报告，请予审议。
附件：1.
决算报表.docx