关于2015年全市及市本级

财政决算的报告

——2016年6月29日市第五届人大常委会

第二十八次会议审议通过

市财政局局长  胡康平

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将全市及市本级2015年财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2015年财政决算情况

今年4月份，省财政厅批复了市本级及市辖区2015年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个省直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。2015年我市财政收支及平衡情况如下：

（一）全市财政决算情况。

2015年，全市完成一般公共预算收入1046143万元，为调整预算(以下简称预算)的101.55%，比上年增长（以下简称增长）10.22%。分级次看，地方收入完成685818万元，为预算的110.74%，比上年增长15.39%；上划中央收入完成283793万元，为预算的89.21%，增长3.69%；上划省收入完成76532万元，为预算的82.53%，下降5.61%。分结构看，全市税收收入完成752803万元，为预算的91.28%，增长3.29%；非税收入完成293340万元，为预算的142.76%，增长33.14%。

全市完成一般公共预算支出2750128万元，增长16.23%。其中：一般公共服务支出287411万元，增长18.71%；教育支出442843万元，增长16.30%；科学技术支出19574万元，下降5.76%；社会保障和就业支出484321万元，增长9.78%；城乡社区事务支出 99235万元，增长40.14%；农林水事务支出368852万元，增长12.45%。

全市地方收入685818万元，加上：（1）上级补助收入2052346万元；（2）地方政府债券转贷收入495085 万元; （3）上年结转192332万元; （4）调入预算稳定调节基金46000万元；（5）调入资金45505万元，收入总计3517086万元。当年一般公共预算支出2750128万元,加上：（1）上解支出17000万元; （2）债券还本支出468362万元；（3）安排预算稳定调节基金109938万元；（4）结转下年支出171658万元，支出总计3517086万元。收支平衡。

全市完成地方政府性基金收入301782万元，为预算的76.21%,比上年下降5.76%。加上：（1）上级补助收入61866万元；（2）上年结转126490万元；收入总计490138万元。当年政府性基金支出372844万元，加上：（1）上解支出316万元；（2）调出资金31183万元；（3）结转下年支出85795万元,支出总计490138万元。收支平衡。

（二）市本级财政决算情况。

2015年，市本级完成一般公共预算收入231489万 元，为预算的116.50%，增长31.40%。其中：地方收入完成144055万元，为预算的114.59%，增长27.09%；上划中央收入完成77384万元，为预算的124.85%，增长44.10 %；上划省收入完成10050万元，为预算的91.33%，增长10.31%。主要收入项目完成情况见下：

单位：万元

其中：增值税增长的主要原因是长安益阳发电有限公司由于电煤价格下降和进项抵扣减少，入库增值税2.4亿元（100%部分），比上年增加6588万元，增长37.76%。个人所得税增长主要原因是财政供养人员2015年调资增资后个人所得税有所增加。耕地占用税为零的原因是按全面小康指标考核口径，市本级东部新区耕地占用税收入调库列入赫山区级收入。契税入库增幅较大，主要原因是2014年10月1日起，市政府出台房地产优惠政策，促进了房地产交易。非税收入的大幅增长主要原因：一是政府性基金收入中有9项基金收入共5530万元转列2015年一般公共预算非税收入管理。二是2015年市自来水公司资产转让收入22200万元入库。

影响部分收入项目未完成预算的主要因素：一是收入预算方案在上年10月份编制完成，由于根据当年预计完成情况测算，使预算数与实际完成数客观存在一定差异。二是经济下行，市场调整变化较大，企业利润下降，导致部分税收未完成预算。

市本级完成一般公共预算支出378059万元，为预算的116.09%，增长20.70%。主要支出项目完成情况见下表：

单位：万元

其中：一般公共服务支出增长主要原因是2015年调资增资。社会保障和就业支出下降9.72%，主要是2015年企业基本养老保险转移支付补助计算办法改变，由原来按人数、标准等因素计算，改为按基金结余与征缴等因素计算，影响此项转移支付减少1.63亿元。交通运输支出增长主要是上级补助取消政府还贷二级公路收费专项、公路干线大中修及城市公交补贴等增加1.34亿元。文化体育与传媒支出增长较快是为实现文化体育全面小康考核，加大了财政投入。城乡社区支出增幅较大是2015年新增安排“一江三路”整治和城市维护费支出1.12亿元。节能环保支出增加是因为落实洞庭湖水环境治理五大专项行动，增加了2015年经费支出。

市本级地方收入144055万元，加上：（1）上级补助收入811913万元；（2）结算上解收入53042万元；（3）地方政府债券转贷收入187567万元; （4）上年结转64012万元；（5）调入预算稳定调节基金18951万元；（6）调入资金3571 万元，收入总计1283111万元。市本级一般公共预算支出378059万元，加上：（1）上解支出6320万元；（2）补助区级支出620658万元；（3）债券还本支出170876万元；（4）安排预算稳定调节基金52788万元；（5）结转下年支出54410万元，支出总计1283111万元。收支平衡。

市本级完成地方政府性基金收入127715万元，为预算的67.57%，增长37.99%。加上：（1）上年结转50907万元；（2）上级补助收入15571万元；（3）结算上解收入123万元；收入总计194316万元。当年政府性基金支出125902万元，加上：（1）上解支出170万元；（2） 补助区级支出29805万元；（3）调出资金3571万元；（4）结转下年支出34868万元，支出总计194316万元。收支平衡。

2015年，市本级完成社会保险基金收入135729万元，完成预算的95.56%，比上年下降14.69%。其中，保险费收入79697万元，财政补助43047万元，上级补助收入6256万元，下级上解收入845万元，利息、转移收入等其他收入2552万元。市本级社会保险基金支出151495万元，完成预算的98.44%。其中，社会保险待遇支出148613万元，上解支出840万元，转移支出等其他支出2042万元，当年收支结余-15766万元，年末滚存结余94986万元。

2015年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营收入3119万元，为预算的100%。市本级国有资本经营支出3119万元，为预算的100%。收支平衡。

二、2015年财政决算有关情况说明

（一）上级一般性转移支付情况。

2015年，上级下达我市一般性转移支付1156320万元，比上年增加123710万元，增长10.70 %。其中，市本级及市辖区441542万元，比上年增加22408万元，增长5.07%；省直管县（市）714778万元，比上年增加101302万元，增长14.17%。

（二）上级专项转移支付情况。

2015年，上级下达我市专项转移支付827932万元，比上年增加142229万元，增长17.18%。其中：市本级及市辖区326818万元，比上年增加59721万元，增长18.27%；省直管县（市）501114万元，比上年增加82508万元，增长16.46%。

（三）市本级结转资金的使用情况。

市本级上年结转资金余额64012万元，2015年已使用50689万元。主要支出科目是：一般公共服务支出8283万元，公共安全支出4369万元，教育支出1978万元，社会保障和就业支出821万元，节能环保支出1174万元，农林水支出4414万元，交通运输支出2777万元，国土海洋气象支出9086万元，住房保障支出157万元等支出。

（四）市级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。

2015年市本级共调入预算稳定调节基金18951万元，其中年初预算调入3000万元，调整预算调入15951万元。2015年决算经清理，市本级将当年超收收入18342万元及连续结转2年以上的结转项目资金等共计52788万元收回总预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。预算周转金661万元，为历年滚存结余，2015年无增减变化。

（五）市本级预备费使用情况。

2015年市本级预算预备费规模为6648万元，当年用于了预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。主要支出科目是，一般公共服务支出2749万元，公共安全支出368万元，教育支出165万元，文化体育与传媒支出570万元，社会保障和就业支出1239万元，医疗卫生与计划生育支出107万元，城乡社区支出338万元，农林水支出399万元。

（六）政府性债务情况。

2015年，市本级政府性债务余额87.96亿元。其中，政府负有偿还责任的债务68.47亿元、政府负有担保责任的债务2.54亿元、政府负有救助责任的债务16.95亿元。当年，市本级用地方政府债券置换了政府负有偿还责任的债务18.32亿元。

2015年，在经济下行压力加大、减收增支因素增多、财政运行面临较大困难的情况下，全市各项财税工作保持了良好态势，但我们也清醒的看到，当前全市财政管理中还存在一些问题，主要是财政增收困难，收入结构有待进一步优化；可用财力有限，市县财政收支矛盾突出；政府融资平台公司还本付息压力向财政传递，财政抗风险能力有待加强；财政管理、财政资金使用绩效等存在薄弱环节。我们在以后的工作中将高度重视这些问题，并切实加以解决。

以上报告，请予审议。