目 录
第一部分 益阳市体育馆概况
一、主要职能
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳市体育馆2017 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 益阳市体育馆2017年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 益阳市体育馆概况
一、主要职能
（一）主要经营体育训练与比赛
（二）益阳市体育馆是差额拨款事业单位。2017年年未在职在岗人员15人；退休人员4人。
二、机构设置
内部设置：办公室、羽毛球俱乐部、物管办。
三、部门决算单位构成
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序号 |
单位名称 |
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1 |
益阳市体育馆 |
第二部分 益阳市体育馆2017年度部门 决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分
益阳市体育馆2017年度部门决算情况说明
一、关于益阳市体育馆2017 年度收入支出决算总体情况说明
关于益阳市体育馆2017年度收入总计293.27万元，比上年同期增加11.29万元，增长4%；支出总计280.52万元，比上年同期增加 88.96 万元，增长46.44%。主要原因：2017年的本单位组织的体育竞赛相比去年增多。
二、关于益阳市体育馆2017 年度收入决算情况说明
2017年度收入合计293.27万元，其中：财政拨款收入230.65万元，占 78.65%；上级补助收入45 万元，占 15.34%；其他收入17.62万元，占6.01%。
三、关于益阳市体育馆2017 年度支出决算情况说明
2017年度支出合计280.52万元，其中：基本支出150.65万元，占 54%；项目支出129.88万元，占46%。
四、关于益阳市体育馆2017 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017 年度财政拨款收入总计230.65万元，比上年同期减少3.03万元，下降1.3%；财政拨款支出总计266.3万元，比上年同期增加78.32 万元，增长41.66%。主要原因：财政拨款减少是纳入预算的非税收入减少；财政拨款支出增加是2017年体育竞赛专项支出增加。
五、关于益阳市体育馆2017 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2017 年度一般公共预算财政拨款收入总计122.65万元，比上年同期减少51.03万元，下降29.38%；一般公共预算财政拨款支出总计123.7万元，比上年同期减少46.88万元，下降27.48 %。主要原因：2017纳入预算的非税收入减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
文化体育与传媒支出（类）支出 123.7 万元，占 100%。（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
1. 2070307体育馆财政拨款支出 123.7万元，主要用于教职的部分工人员经费、场馆维护开支。
六、关于益阳市体育馆2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出102.80万元，其中人员经费支出98.43万元，主要包括：基本工资、津贴补贴；公用经费支出 4.37万元。主要包括：工会经费和福利费。
七、关于益阳市体育馆2017 年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2017 年度政府性基金预算财政拨款收入总计108万元，比上年同期增加48万元，增长80%；政府性基金预算财政拨款支出总计142.6万元，比上年同期增加125.20万元，增长125.2%。主要原因：2017年增加了青少年网球锦标赛专项经费。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算构成情况。
用于体育事业的彩票公益金支出（类）支出 142.6万元，占 100%。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
1. 2296003用于体育事业的彩票公益金支出财政拨款支出142.6万元，主要用于组织2017年青少年锦标赛费用开支。
八、关于益阳市体育馆2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为0.79万元，完成预算的26.33%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，；公务接待费支出决算为 0.79万元，完成预算的26.33%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：本单位完善和规范了三公经费的开支，节约用好每一笔资金。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.79万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元；公务用车购置及运行费支出决算为0万元；公务接待费支出决算为 0.79万元，占100%。2017 年度“三公”经费支出决算数大于（小于）上年决算数的主要原因：单位节约了开支，能不接待的尽可能不接待，把有限的经费用在提升运动员运动技能上。
1、因公出国（境）情况说明
因公出国（境）团组数0个，0人，因公出国（境）的开支内容：无
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量0台
运行经费支出：0万元。
3、公务接待情况说明
公务接待支出0.79万元，国内公务接待4批次，接待95人。接待支出主要用于市外来指导体育竞赛的专家和教练员等的住宿和餐饮开支。
九、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
本部门2017年度年初预算收入135.10万元，2017年度决算收入293.27万元，决算较预算增加158.17万元，增117.08%，2017年度年初预算支出135.10万元，2017年度决算支出280.52万元，决算较预算增加145.42万元，增长108%。主要原因是：2017年增拨了2017年省级体育彩票公益金支持全省青少年体育比赛项目资金100万元；体育彩票分成经费8万元；增人调资增拨8.16万元。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2017年度机关运行经费支出0万元，较上年增加（减少）0万元。
（三）政府采购支出情况。
本部门2017年度政府采购0万元，其中，政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。
（四）国有资产占用情况。
截至2017年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0套!
（五）预算绩效情况的说明。
2017年度部门开展了总体绩效评价，但益阳市体育馆2017 年度无预算绩效管理项目。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
