目 录
第一部分 益阳市文联概况
一、主要职能
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳市文联2017 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 益阳市文联2017年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 益阳市文联概况
一、 主要职能
益阳市文联的主要工作职能职责是：
（一）贯彻党的文艺方针政策，充分发挥党和政府联系文艺界的桥梁和纽带作用；负责对所属各文艺家协会的联络、协调、服务和管理工作；负责对各区、县（市）文联的联络、协调、服务和业务指导工作；团结全市文学艺术家和文艺工作者，反映和听取文艺界的情况和意见。
（二）组织召开益阳市文学艺术界代表大会，理事会和主席团会议。
（三）组织团体会员文艺创作和评论、学术交流、人才培训和调研工作，推动文艺理论研究和评论工作的开展；组织召开全市文联系统的学术研讨会议。
（四）负责市文联系统优秀创作、表演等文艺奖项的表彰奖励和推荐工作、推动文学艺术的思想水平和艺术质量的提高。
（五）兴办为文艺事业发展服务的文化产业，负责所属文艺报刊社和事业单位的管理工作；协助有关部门对所属文化艺术社会团体进行监督管理。
（六）协同有关部门组织市内外文艺界的文化交流活动。
（七）依法维护团体会员和文学艺术家及文艺工作者的知识产权等合法权益。
（八）承担市委、市政府交办的其他事项。
二、机构设置
市文联机关编制为7名，其中参公6名，工勤1名。2017年在职人员6人，离退休人员9人。内设机构2个：办公室和组联部。所属市直文艺家协会12个，包括作家协会、戏剧家协会、美术家协会、音乐家协会、舞蹈家协会、书法家协会、摄影家协会、民间文艺家协会、诗词家协会、曲艺家协会、楹联家协会和收藏家协会；下设正科级全额拨款事业单位两个，包括散文诗杂志社和文学大世界编辑部。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，益阳市文联部门决算包括：益阳市文联部门决算（下属单位散文诗杂志社和文学大世界编辑部的财务独立核算，独立决算）。
第二部分 益阳市文联2017年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分
益阳市文联2017年度部门决算情况说明
一、关于益阳市文联 2017 年度收入支出决算总体情况说明
益阳市文联2017年度收入总计256.71万元，比上年同期减少1.37万元，下降0.53%；支出总计311.84万元，比上年同期增加71.07万元，增长29.52%。主要原因：退休人员工资转由社保发放，人员工资福利拨款减少，全年总收入较上年略有减少；2017年专项活动增加，如四年一届的三周文艺评奖，以及全市美术书法摄影展等支出增加，全年总支出增加。
二、关于益阳市文联2017 年度收入决算情况说明
2017年度收入合计 256.71万元，其中：财政拨款收入247.71万元，占 96.5%；其他收入9万元，占3.5%。
三、关于益阳市文联2017 年度支出决算情况说明
2017年度支出合计311.84万元，其中：基本支出134.01万元，占 42.97%；项目支出177.83 万元，占57.03%。
四、关于益阳市文联2017 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017 年度财政拨款收入总计247.71万元，比上年同期减少6.37万元，下降2.51%；财政拨款支出总计302.84万元，比上年同期增加66.07万元，增长27.9%。主要原因：退休人员工资转由社保发放，人员工资福利拨款减少，财政拨款总收入较上年略有减少；2017年专项活动增加，如四年一届的三周文艺评奖，以及全市美术书法摄影展等支出增加，财政拨款总支出增加。
五、关于益阳市文联2017 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2017 年度一般公共预算财政拨款收入总计247.71万元，比上年同期减少6.37万元，下降2.51%；一般公共预算财政拨款支出总计298.6万元，比上年同期增加61.83万元，增长26.11%。主要原因：退休人员工资转由社保发放，人员工资福利拨款减少，财政拨款总收入较上年略有减少；2017年专项活动增加，如四年一届的三周文艺评奖，以及全市美术书法摄影展等支出增加，财政拨款总支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
一般公共服务支出84.09万元，占28.16%；文化体育与传媒支出188.13万元，占63%；社会保障和就业支出1.6万元，占0.54%；医疗卫生与计划生育支出18.86万元，占6.32%；住房保障支出5.92万元，占1.98%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
1、行政运行（2010301、2012901、2070101）财政拨款支出 83.17万元，主要用于在职工作人员及聘用人员的工资福利发放。
2、 一般行政管理事务（2012902、2070102）财政拨款支出 108.63万元，主要用于三周文艺评奖、全市书法美术摄影展、扶贫等专项开支。
3、文化展示及纪念机构（2070105）财政拨款支出30万元，主要用于联系工作及协会活动开支。
4、其他文化支出（2070199）财政拨款支出28.05万元，主要用于协会换届会议开支。
5、其他文化体育与传媒支出（2079999）财政拨款支出19.36万元，主要是三周文艺评奖经费补助及财政拨给协会的专项经费，主要用于三周文艺评奖工作及拨付给协会用于专项活动开支。
6、行政单位医疗（2101101）财政拨款支出18.86万元，主要用于单位干职工医疗保险缴费等。
7、住房公积金（2210201）财政拨款支出5.92万元，主要用于单位干职工住房公积金缴费。
8、归口管理的行政单位离退休（2080501）财政拨款支出1.6万元，主要用于单位退休干部生活补贴发放等。
六、关于益阳市文联2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出134.01万元，其中人员经费支出103.68万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、聘用人员工资等；公用经费支出30.33万元，主要包括：办公费、印刷费、公务用车运行维护费、福利费、电费、差旅费、维修费、工会经费等。
七、关于益阳市文联2017 年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2017 年度政府性基金预算财政拨款收入总计0万元，与上年一致；政府性基金预算财政拨款支出总计4.24万元，比上年同期增加4.24万元。主要原因：该项资金为2016年上年结转资金，用于文化事业发展支出。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算构成情况。
文化体育与传媒支出 4.24万元，占100%。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
其他国家电影事业发展专项资金财政拨款支出4.24万元，主要用于文化事业发展。
八、关于益阳市文联2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为10万元，支出决算为8.44万元，完成预算的84.4%，其中：因公出国（境）费支出为 0万元，预决算一致；公务用车购置及运行费支出决算为6.92万元，完成预算的98.86%；公务接待费支出决算为 1.52万元，完成预算的50.67%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：机关厉行节约，减少开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.44万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元；公务用车购置及运行费支出决算为6.92万元，占81.99%；公务接待费支出决算为 1.52万元，占18.01%。2017 年度“三公”经费支出决算数大于上年决算数的主要原因：公务用车运行维护费因本年度公车老旧进行大修，费用增加；公务接待费支出因与省、市内外文艺交流增多，略有增加。
1、无因公出国（境）情况。
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量1台；
运行经费支出：6.92万元，主要用于公车大修及公车油费等。
3、公务接待情况说明
公务接待支出1.52万元，国内公务接待20批次，接待253人。接待支出主要用于知名益阳籍文艺家回益接待及省内外文艺交流接待。
九、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
2017年度预决算收入总计256.71万元，比上年同期减少1.37万元，下降0.53%；预决算支出总计311.84万元，比上年同期增加71.07万元，增长29.52%。主要原因：退休人员工资转由社保发放，人员工资福利拨款减少，全年总收入较上年略有减少；2017年专项活动增加，如四年一届的三周文艺评奖，以及全市美术书法摄影展等支出增加，全年总支出增加。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2017年度机关运行经费支出30.33万元，较上年增加30.33万元，主要原因是：上年机关运行经费未在行政运行指标中申报，本年公务用车大修、创文工作开支等增加了机关运行经费。
（三）政府采购支出情况。
本部门2017年度无政府采购支出。
（四）国有资产占用情况。
截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，车辆性质为一般公务用车；单位无价值50万元以上通用设备和单价100万元以上专用设备。
（五）预算绩效情况的说明。
根据《益阳市财政局关于印发〈益阳市本级预决算公开实施方案〉的通知》（益财预〔2014〕187号）、《益阳市财政局关于做好2017年度全市部门决算工作的通知》（益财库〔2017〕361号）等文件精神，益阳市文联认真及时组织了本单位及本部门2018年度预算公开工作及2017年度决算公开工作。一是针对财务管理工作中发现的问题，进一步修改完善了《机关财务管理制度》，形成单位内控手册，完善管控措施，规范本机关财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益。二是加强财务人员的培训与继续教育，促进收支公开透明，加强财务民主监督，不断提高预决算编制与数据分析能力。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
