目 录
第一部分 益阳市非税收入征收管理局概况
一、主要职能
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳市非税收入征收管理局2017 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 益阳市非税收入征收管理局2017年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 益阳市非税收入征收管理局概况
一、主要职能
益阳市非税收入征收管理局是益阳市财政局主管的、参照公务员管理的副处级全额拨款事业单位,主要职能职责是：
（一）负责市直行政事业单位非税收入征收管理工作，负责市本级国有土地出让收入征收工作，指导全市非税收入征收管理工作；
（二）负责财政政务窗口管理工作
二、机构设置
本局内设4个副科级科室：办公室、稽查科、票据及核算科和征收管理科。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，部门决算包括：益阳市非税局部门决算。
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序号 |
单位名称 |
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1 |
益阳市非税局 |
第二部分 益阳市非税收入征收管理局2017 年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分
益阳市非税收入征收管理局2017 年度部门决算情况说明
一、关于益阳市非税局 2017 年度收入支出决算总体情况说明
2017 年度收入总计354.21万元，比上年同期减少262.45万元，下降42.56%；支出总计433.03万元，比上年同期减少61.94万元，下降12.51%。主要原因：人员支出减少（2017年3人退休），2016年益阳市互联网+非税收入征管系统建设支出影响。
二、关于益阳市非税局2017 年度收入决算情况说明
2017年度收入合计 354.21万元，其中：财政拨款收入354.21万元，占100%。
三、关于益阳市财政局2017 年度支出决算情况说明
2017年度支出合计433.03万元，其中：基本支出261.86万元，占60.47%；项目支出171.17 万元，占39.53%。
四、关于益阳市财政局2017 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017 年度财政拨款收入总计354.21万元，比上年同期减少262.45万元，下降42.56%；财政拨款支出总计433.03万元，比上年同期减少61.94万元，下降12.51%。主要原因：人员支出减少（2017年3人退休）。
五、关于益阳市财政局2017年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2017 年度一般公共预算财政拨款收入总计354.21万元，较上年同比减少262.45万元，下降42.56%；一般公共预算财政拨款支出总计433.03万元，比上年同期减少61.94万元，下降12.51%，主要原因：人员支出减少（2017年3人退休）,2016年益阳市互联网+非税收入征管系统建设支出影响。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
一般公共服务（类）支出 405.21万元，占 84.94%；医疗卫生与计划生育（类）支出 7.65万元，占 2.72%；农林水（类）支出11万元，占 2.53%；住房保障（类）支出9.17万元，占 2.56%。
六、关于益阳市财政局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出261.86万元，其中人员经费支出 245.16万元，占93.62%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、离退休费、住房公积金及其他工资福利支出；公用经费支出16.7万元，占6.38%，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、公务接待费、办公设备购置等。
七、关于益阳市财政局2017年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
无
八、关于益阳市财政局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为28万元，支出决算为12.37万元，完成预算的44.18%。其中：公务接待费支出决算为12.37万元，完成预算的69.49%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：厉行节约压缩接待费支出，使得决算数小于预算数。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出决算为12.37万元，其中：公务接待费支出决算为12.37万元，占100%。2017 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因是加强管理公务接待支出减少。
公务接待情况说明
公务接待支出12.37万元，国内公务接待200批次，接待1500人。接待支出主要用于按规定开支的各类公务接待费用。
九、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况
2017年度预算收入合计343.21万元，决算收入合计 354.21万元；2017年度预算支出合计343.21万元，决算支出合计433.03万元。
（二）机关运行经费支出情况
机关运行公用经费支出16.70万元，较上年减少14.2万元，下降45.95%，主要原因是:2016年办公地点由市政务中心搬迁至市水务局，办公费有较大增加。
（三）政府采购支出情况
2017年政府采购支出总额0万元。
（四）国有资产占用情况
截至2017年12月31日，我局共有公车0辆，没有单位价值200万元以上的大型设备。
（五）预算绩效管理工作开展情况
2017年度我局没有单独进行绩效评价。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
