关于2015年上半年全市及市本级财政预算执行情况的报告
关于2015年上半年全市及市本级财政预算执行情况的报告
——2015年8月27日市第五届人大常委会第22次会议审议通过
市财政局局长 胡康平
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将2015年上半年全市及市本级财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
（一）全市财政预算执行情况。
1、一般公共预算执行情况。
上半年，全市完成一般公共预算收入526764万元，为年度预算(以下简称预算)的50.89%，比上年同期增长(以下简称增长或下降)8.73%。其中：地方收入344583万元，为预算的55.2%，增长11.4%；上划中央收入142362万元，为预算的44.75%，增长4.43%；上划省收入39819万元，为预算的42.94%，增长2.57%。
全市完成一般公共预算支出1348048万元，为预算的73.32%，增长21.87%。其中：公共安全支出61424万元，增长43.57%；教育支出226153万元，增长50.59%；文化体育与传媒支出22732万元，增长230.89%；住房保障支出55087万元，增长65.55%；社会保障和就业支出285651万元，增长13.8%。
2、政府性基金预算执行情况。
上半年，全市完成政府性基金收入101463万元,为预算的25.62%，下降17.44%。其中：土地出让金收入93649万元，为预算的27.25%，下降15.77%。完成政府性基金支出140732万元,为预算的35.54%，增长29.14%，其中：城乡社区事务支出129525万元，为预算的33.8%，增长30.31%。
（二）市本级财政预算执行情况。
1、市本级一般公共预算执行情况。
上半年，市本级完成一般公共预算收入113687万元，为预算的57.22%，增长24.51%，其中：地方收入完成68808万元，为预算54.73%，增长21.78%；上划中央收入完成38900万元，为预算的62.76%，增长30.02%;上划省收入完成5979万元，为预算54.33%，增长22.45%。
市本级完成一般公共预算支出182779万元，为预算的62.13%，增长25.72%。
2、市本级政府性基金预算执行情况。
上半年，市本级完成政府性基金收入37963万元,为预算的20.08%，下降10.58%。其中:土地出让金收入33979万元，为预算的20.04%，下降5.73%。完成政府性基金支出51712万元,为预算的27.36%，增长56.07%，其中：城乡社区事务支出50217万元，为预算的26.94%，增长53.58%。
3、市本级社会保险基金预算执行情况。
上半年，市本级完成社会保险基金收入83278万元，为预算的58.6%， 增长6.6%。其中：企业职工基本养老保险基金收入42672万元，为预算的46.5%，下降1.1%；机关事业养老保险基金收入1298万元，为预算的35.6%，下降33.0%；失业保险基金收入1477万元，为预算的42.1%，下降20.2%；城镇职工基本医疗保险基金收入24224万元，为预算的92.0%，增长26.2%；工伤保险基金收入2922万元，为预算的53.1%，下降10.8%；生育保险基金收入880万元，为预算的68.1%，下降4.2%；就业专项资金收入9805万元，为预算的98.3%，增长25.7%。
市本级完成社会保险基金支出73182万元，为预算的47.6%，下降2.0%。 其中：企业职工基本养老保险基金支出55706万元，为预算的50.8%，增长13.4%；机关事业养老保险基金支出1060万元，为预算的30.3%，增长12.6%；失业保险基金支出644万元，为预算的19.1%，下降81.1%；城镇职工基本医疗保险基金支出11628万元，为预算的51.2%，下降24.5%；工伤保险基金支出1836万元，为预算的59.6%，下降23.8%；生育保险基金支出333万元，为预算的38.3%，下降10.5%；就业专项资金支出1975万元，为预算的18.6%，下降34.8%。
4、市本级国有资本经营预算执行情况。
上半年，市本级完成国有资本经营预算收入3119万元，为预算的100%。其中：投资服务企业利润收入3074万元，其他国有资本经营预算企业利润收入45万元。
市本级完成国有资本经营预算支出3119万元，为预算的100%。其中：政府性债务还本付息支出3074万元。
上半年，在经济下行、收入增长缓慢的严峻形势下，市县两级政府及相关部门审时度势，认真落实稳增长、促发展、惠民生的各项政策措施，加强收入征管，盘活财政存量资金，加快预算执行进度，财政收入实现了平稳增长，财政支出得到了较好保障，全市财政运行稳定向好。
二、当前影响财政运行的主要因素
（一）经济下行压力加大，税收难以实现较快增长。
一是受经济结构调整、转型升级、需求减弱等多重因素影响，我市主要经济指标全面放缓。上半年，我市GDP增长8.3%，增速回落1.9个百分点；规模工业增加值、社会消费品零售总额、固定资产投资分别增长7.2%、11.8%、18.3%，增速分别回落4.9、1.3、4.9个百分点；工业用电量下降1.7%，增速回落12个百分点。全市税收收入增长6.92%，低于全市一般公共预算收入增速1.81个百分点；税收收入占一般公共预算收入的比重为72.01%，下降1.23个百分点（近年来税收收入情况见下表）。
二是房地产市场低位调整，土地出让成交量大幅下降。上半年，全市房地产开发投资29.24亿元，下降22.7%；全市商品房销售102.57万平方米，下降14%； 中心城区网签商品房面积50.64万平方米，增长13.8%；成交均价4118元/平方米，增长0.51%。1－6月，中心城区招拍挂成交土地15宗，面积23.5公顷，总价款2.5亿元，分别下降21.05%、41.11%、41.83%，其中5－6月无一宗交易。全市房地产业税收入库7.19亿元，增长4.2%，增幅回落12.95个百分点，与其近五年来连续快速增长的惯性形成反差，占全市税收总额的比重下降0.5个百分点；与此关联，耕地占用税入库1.49亿元，下降27.19%。
三是重点产业转型调整，部分重点税源企业持续低迷。受行业产能过剩、企业税收抵扣等因素的影响，我市制造业1－6月累计入库税收7.5亿元，下降10.38%，增速环比回落14.58个百分点。采矿业累计入库税收0.21亿元，下降64.41%，部分矿业公司由于产品销售困难，且有价无市，已出现裁员和关闭部分生产线情况。住宿和餐饮服务业累计入库税收0.38亿元，下降9.52%。受税收清理等因素的影响，建筑业累计入库税收5.17亿元，增长18.04%，但增幅收窄。目前，我市有两大行业税收继续保持较快增长：一是电力、热力、燃气及水的生产和供应业累计入库税收3.78亿元，增长14.55%； 二是金融业累计入库税收3.39亿元，增长34.52%。
（二）税制改革和行政审批制度改革继续深化，对当年收入预算完成有一定影响。
一是消费税改革。从5月10日起卷烟批发环节消费税从价税税率由5%提高至11%，全年烟草业消费税预计增收1.6亿元，将拉动全市财税收入增长1.7个百分点。二是营业税改征增值税。今年营改增试点将扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域，初步分析对我市今年收入影响较小。三是非税收入影响。受取消、停征和免征一批行政事业性收费的影响，非税收入增收空间有限。受上年度结转收入的清算和盘活存量资金等因素的影响，上半年全市非税收入已完成年初预算的70.05%，增长13.69%。此外，还有一些针对小微企业税收优惠等结构性减税政策的实施，存在一定的减收影响。
（三）多重因素叠加，公共财政支出压力加大。
一方面，近年来收入增长明显放缓，可用财力增加少。另一方面，公共财政保障范围不断扩大，需要保障、配套或兜底的事项越来越多，市县财政保运转、保民生、促发展的支出压力明显加大。特别是今年增支因素较多，如全面落实工资改革等各项政策，筹资任务十分艰巨；民生项目建设、交通和园区重大基础设施建设配套资金压力加大。同时，政府融资平台公司还本付息和筹资压力开始向财政传递。预计后阶段财政支出压力将进一步加大。
三、下半年主要工作措施
（一）突出稳增长培财源。一是加大立项争资力度。下半年，我们将紧紧围绕洞庭湖生态经济区和长江经济带建设，切实做好立项争资工作的调度和服务，积极做好一般性转移支付和民生类、基础设施类、新兴产业类等专项转移支付的申报工作。二是创新财政投融资机制。加快城市建设等基金筹建，积极推进政府与社会资本合作（PPP）模式，促进政府融资平台转型，广泛吸引社会资本参与基础设施建设。三是支持企业筹融资。支持优势产业和重点企业，积极对接资本市场，进行股权融资，培育新的增长点。四是加强财政资金调度，支持重点项目建设。
（二）突出深化财税改革。一是落实税制改革政策。及时推进营改增有关工作，加强对相关行业营业税的征管和清收，确保足额入库。积极跟进消费税改革，认真做好烟、酒、油消费税测算工作，确保应收尽收。二是深化预算管理改革。在完善全口径预算管理体系的基础上，继续推进预决算公开，扩大公开范围，细化公开内容。探索跨年度预算平衡机制。三是深化收入管理改革。在努力完成全年收入预算的基础上，进一步提高收入质量，做实收入盘子，争取上级更多的均衡性转移支付。四是深化绩效管理改革。扩大绩效管理范围，加强绩效评价结果运用，确保“花钱问效”落到实处。
（三）突出保障民生民利。严格贯彻中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十项规定”精神，坚持厉行节约，严格预算约束，大力控制“三公经费”等开支，腾出更多财力用于改善民生。统筹各类财政性资金，盘活财政存量资金，加大资金投入，加快民生类预算执行进度，推进教育、社保、文化、住房等民生项目建设，全力保障今年省里确定的15个方面为民办实事项目。认真测算，积极筹措资金，落实机关事业单位工资调整和养老保险制度改革政策。
以上报告，请予审议。
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