关于2013年全市及市本级财政决算的报告
关于2013年全市及市本级财政决算的报告
——2014年6月26日市第五届人大常委会第12次会议审议通过
市财政局局长 胡康平
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将全市及市本级2013年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2013年全市、市本级财政决算情况
今年5月份，省财政厅已批复市本级及市辖区2013年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。2013年我市财政收支及平衡情况如下：
（一）全市财政决算情况
2013年全市完成公共财政总收入860504万元，为调整预算(以下简称预算)的99.31%，增长14.71%。分级次看，地方财政收入完成520609万元，为预算的105.54%，比上年增长18.68%；上划中央收入完成275287万元，为预算的91.23%，增长8.77%；上划省收入完成64608万元，为预算的90.37%，增长10.59%。分结构看，全市税收收入完成681674万元，为预算的96.32%，增长14.45%；非税收入完成178830万元，为预算的112.59%，增长15.69%。税收收入占总收入比重为79.22%，与上年基本持平，税收占比列全省第3位。全市公共财政支出完成2006409万元，增长16.49%。
全市地方财政收入520609万元，加上：（1）上级补助收入1503368万元（其中：返还性收入59676万元、一般性转移支付收入910847万元、专项转移支付收入532845万元）； （2）地方政府债券转贷收入37000万元; （3）上年结转227875万元; （4）上年结余6075万元；（5）调入资金10265万元，收入总计2305192万元。当年公共财政支出2006409万元,加上：（1）上解支出15243万元; （2）债券还本支出17500万元；（3）调出资金1476万元；（4）安排预算稳定调节基金50380万元；（5）结转下年支出208779万元，支出总计2299787万元。收支相抵后，净结余5405万元。
全市地方基金收入381587万元，加上：（1）上级补助收入127038万元；（2）上年结转65896万元；（3）调入资金1476万元，收入总计575997万元。当年基金决算支出465141万元，加上：（1）上解支出1139万元；（2）调出资金8776万元；（3）结转下年支出100941万元,支出总计575997万元。当年基金收支平衡。
（二）市本级财政决算情况
2013年市本级完成公共财政总收入148429万元，为预算的103.03%，增长16.64%。其中：地方财政收入完成90359万元，为预算的105.19%，增长18.7%；上划中央收入完成50305万元，为预算的100.66%，增长15.07%；上划省收入完成7765万元，为预算的94.85%，增长4.71%。主要收入项目完成情况见下表：
单位：万元
| 科目名称 | 预算数 | 决算数 | 为预算% | 增长% |
| 一、税收收入 | 46,948 | 48,771 | 103.88 | 22.17 |
| 其中：增值税（18.75%部分） | 5,440 | 5,901 | 108.47 | 52.36 |
| 营业税（75%部分） | 13,350 | 12,666 | 94.88 | 0.39 |
| 企业所得税（28%部分）） | 3,858 | 3,116 | 80.77 | -20.77 |
| 个人所得税（28%部分） | 630 | 563 | 89.37 | 3.49 |
| 城市维护建设税 | 10,000 | 9,081 | 90.81 | 2.03 |
| 耕地占用税 | 2,020 | 3,681 | 182.23 | 62.37 |
| 契税 | 10,500 | 12,575 | 119.76 | 79.85 |
| 二、非税收入 | 38,950 | 41,588 | 106.77 | 14.87 |
| 地方财政收入小计 | 85,898 | 90,359 | 105.19 | 18.70 |
其中：增值税增长较快主要原因是长安益阳发电有限公司2013年入库增值税2.16亿元，比上年增长117%（煤价走低减少成本、入网电价上调增加收入）。企业所得税下降原因是市烟草公司2013年四季度企业所得税改为第2年年初按实汇算清缴入库，剔除此因素，同口径增长7%。耕地占用税和契税入库增幅较大，主要原因是益阳东部新区项目建设加快和城区二手房交易量大幅增加所致。
影响部分收入项目未完成预算的主要因素：一是收入预算编制在上年10月份完成，由于依据当年预计完成情况测算，使预算数与实际完成数客观存在一定差异；二是统计口径变化，如2013年四季度烟草企业所得税由分季预缴改为汇算清缴。
市本级公共财政支出完成279513万元，增长17.98%，主要支出项目完成情况见下表：
单位：万元
| 科目名称 | 预算数 | 决算数 | 为预算的% | 增长% |
| 一般公共服务 | 43279 | 35,239 | 81.42 | 28.25 |
| 公共安全 | 25345 | 33,439 | 131.94 | 10.03 |
| 教育 | 13393 | 20,136 | 150.35 | -2.43 |
| 科学技术 | 3087 | 3,203 | 103.76 | 16.26 |
| 文化体育与传媒 | 2887 | 5,352 | 185.38 | 43.33 |
| 社会保障和就业 | 45069 | 74,735 | 165.82 | 2.27 |
| 医疗卫生 | 9315 | 11,828 | 126.98 | 4.44 |
| 节能环保 | 804 | 4,808 | 598.01 | 76.89 |
| 城乡社区事务 | 12744 | 14,663 | 115.06 | 25.32 |
| 农林水事务 | 9858 | 17800 | 180.56 | 44.36 |
其中：一般公共服务支出未完成预算原因，一是贯彻厉行节约，压缩部分行政支出；二是部分项目改列区级支出；三是部分上级专项补助减少。一般公共服务支出增长较快，主要原因是市本级财政提高机关事业单位人员经费等基本支出保障水平，如据实安排公务员津补贴以及其他事业单位绩效工资提标和历年缺口补差。教育支出下降，主要原因是2012年省财政一次性专项补助较多，如高校化债、中职学校建设等，相应抬高了上年基数，2013年没有此项补助。节能环保支出增长较快，主要是2013年上级补助城区垃圾中转站建设、循环经济项目建设等基建项目增加支出。农林水事务增长较快，主要原因是2013年省财政将农业综合开发项目资金2231万元由专户拨款改列市级支出，以及河道采砂经营权出让收入纳入预算管理相应增支。
市本级地方财政收入90359万元，加上：（1）上级补助收入616342万元；（2）结算上解收入47390万元；（3）地方政府债券转贷收入11100万元; （4）上年结转89163万元；（5）上年结余379万元；（6）调入资金898万元，收入总计855631万元。市本级公共财政支出279513万元，加上：（1）上解支出5121万元；（2）补助区级支出452052万元；（3）债券还本支出3290万元；（4）调出资金1461万元；（5）安排预算稳定调节基金38200万元；（6）结转下年支出75615万元，支出总计855252万元。收支相抵后，净结余379万元。
市本级地方基金收入87152万元，加上：（1）上年结转23390万元；（2）上级补助收入35644万元；（3）结算上解收入540万元；（4）调入资金1461万元，收入总计148187万元。当年基金决算支出73117万元，加上：（1）上解支出681万元；（2） 补助区级支出32351万元；（3）调出资金400万元；（4）结转下年支出41638万元，支出总计148187万元。当年基金收支平衡。
二、2013年财政决算有关情况说明
（一）上级一般性转移支付情况。2013年，全市上级一般性转移支付收入910847万元，比上年增加133158万元，增长17.12%。分项目情况是：
1、均衡性转移支付补助收入。全市均衡性转移支付补助收入195763万元，比上年增加37626万元，增长23.79%。
2、县级基本财力保障机制奖补资金收入。全市县级基本财力保障机制奖补资金收入73415万元，比上年增加16969万元，增长30.06%。
3、基层公检法司转移支付收入。全市基层公检法司转移支付收入11650万元，比上年同口径增加375万元，同比增长3.33%。
4、义务教育等转移支付收入。全市义务教育等转移支付收入49084万元，比上年同口径增加5791万元，同比增长13.38%。
5、基本养老金保险和低保等转移支付收入。全市基本养老金保险和低保等转移支付收入257780万元，比上年同口径增加44707万元，同比增长20.98%。
6、新型农村合作医疗等转移支付收入。全市新型农村合作医疗等转移支付收入113355万元，比上年增加19518万元，增长20.78%。
7、产粮(油)大县奖励资金收入。全市产粮(油)大县奖励资金收入14251万元，比上年增加1229万元，增长9.44%。
8、重点生态功能区转移支付收入。全市重点生态功能区转移支付收入10828万元，比上年增加7642万元，增长2.4倍。
（二）上级专项转移支付情况。2013年，全市专项转移支付收入532845万元，比上年增加84524万元，增长18.85%。
2013年，在经济增长放缓、减收增支因素增多、财政运行困难的情况下，全市财政决算收支完成情况较好，财政收入保持较快增长，重点支出得到基本保障，当年市本级和各区县（市）财政决算全部实现收支平衡并略有结余。但是我们也清醒地看到，我市财政仍未摆脱收入总量小、可用财力少的困境，财政支出对上级补助的依赖度高，财政收入增速趋缓与支出刚性增长的矛盾日益凸现，财政管理的科学性、规范性、系统性不够，资金使用绩效有待提高等等。对此，我们将高度重视，进一步深化改革，完善体制机制，加强监督管理，努力加以解决。
以上报告，请予审议。
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