益阳市人民代表大会常务委员会：
受市人民政府委托，现将2024年全市和市级决算草案以及2025年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2024年全市及市本级决算情况
2024年，在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，严格执行市七届人大四次会议和市人大常委会各项决议决定，财政运行平稳，决算情况总体较好。
（一）全市财政决算情况。
1．一般公共预算收支决算情况。汇总市本级和县市区情况，全市地方一般公共预算收入108.14亿元，为预算的95.88%，增长1.64%，加上上级补助收入302.06亿元，上年结余40.46亿元，调入资金14.48亿元，债务转贷收入44.90亿元，动用预算稳定调节基金16.54亿元，收入总计526.58亿元。
全市一般公共预算支出455.79亿元，增长9.24%，加上上解上级支出6.03亿元，调出资金0.76亿元，债务还本支出34.39亿元，安排预算稳定调节基金4.73亿元，待偿债再融资一般债券结余0.14亿元，结转下年支出24.74亿元，支出总计526.58亿元。收支平衡。
2．政府性基金预算收支决算情况。全市政府性基金预算收入32.11亿元，为预算的35.87%，下降38.46%，加上上级补助收入18.14亿元，上年结余14.49亿元，调入资金14.28亿元，债务转贷收入127.02亿元，收入总计206.04亿元。
全市政府性基金预算支出104.97亿元，增长1.94%，加上上解上级支出0.10亿元，调出资金3.85亿元，债务还本支出69.87亿元，待偿债再融资专项债券结余0.69亿元，结转下年支出26.56亿元，支出总计206.04亿元。收支平衡。
3．国有资本经营预算收支决算情况。全市国有资本经营预算收入1.34亿元，为预算的40.86%，下降34.77%，加上上级补助收入0.03亿元，上年结余0.06亿元，收入总计1.43亿元。
全市国有资本经营预算支出0.17亿元，下降48.85%，加上调出资金1.17亿元，结转下年支出0.09亿元，支出总计1.43亿元。收支平衡。
4．社会保险基金预算收支决算情况。全市社会保险基金预算收入131.56亿元，为预算的122.57%，增长12.13%。
全市社会保险基金预算支出110.30亿元，增长7.98%。当年结余21.26亿元，年末滚存结余132.36亿元。
（二）市本级财政决算情况。
1．一般公共预算收支决算情况。市本级（不含高新区、大通湖区，下同）地方一般公共预算收入34.08亿元，为预算的82.90%，下降7.41%，加上上级补助收入134.53亿元，下级上解收入4.22亿元，上年结余9.53亿元，调入资金1.48亿元，债务转贷收入16.71亿元，收入总计200.55亿元。
市本级一般公共预算支出90.45亿元，增长24.97%。加上补助下级支出90.87亿元，上解支出2.50亿元，债务还本支出5.62亿元，债务转贷支出8.14亿元，待偿债再融资一般债券结余0.13亿元，结转下年支出2.84亿元，支出总计200.55亿元。收支平衡。
2．政府性基金预算收支决算情况。市本级政府性基金预算收入9.03亿元，为预算的22.46%，下降53.79%，加上上级补助收入7.86亿元，下级上解收入0.04亿元，上年结余7.30亿元，调入资金5.66亿元，债务转贷收入72.83亿元，收入总计102.72亿元。
市本级政府性基金预算支出18.70亿元，增长31.19%，加上补助下级支出6.83亿元，上解上级支出0.06亿元，调出资金0.90亿元，债务还本支出14.75亿元，债务转贷支出51.72亿元，待偿债再融资专项债券结余0.69亿元，结转下年支出9.07亿元，支出总计102.72亿元。收支平衡。
3．国有资本经营预算收支决算情况。市本级国有资本经营预算收入1886万元，为预算的100%，增长57.96%，加上上级补助收入149万元，上年结余271万元，收入总计2306万元。
市本级国有资本经营预算支出1320万元，增长84.62%，加上补助下级支出149万元，调出资金566万元，结转下年271万元，支出总计2306万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算收支决算情况。市本级社会保险基金预算收入63.85亿元，为预算的99.25%，增长6.71%。
市本级社会保险基金预算支出56.54亿元，增长4.65%。当年结余7.30亿元，年末滚存结余60.16亿元。
（三）财政决算有关情况说明。
1．上级转移支付情况。2024年，全市一般公共预算转移支付收入302.06亿元，增长5.24%。其中，返还性收入8.51亿元，与上年持平；一般性转移支付收入251.85亿元，增长2.37%；专项转移支付收入41.70亿元，增长28.39%。
2024年，市本级一般公共预算转移支付收入134.53亿元，增长11.42%。其中，返还性收入5.49亿元，与上年持平；一般性转移支付收入112.94亿元，增长7.75%；专项转移支付收入16.1亿元，增长54.32%。
2．市本级预备费动用情况。2024年，市本级预备费预算1亿元，实际动用0.72亿元，主要用于应急管理等难以预见支出。
3．政府债务情况。2024年，省核定我市政府债务限额807.88亿元。至2024年末，全市地方政府债务余额802.11亿元，控制在债务限额以内。全年还本付息支出126.98亿元。全市债务风险总体可控。其中，省核定我市本级政府债务限额156.97亿元，债务余额155.15亿元，控制在债务限额以内。市本级全年还本付息支出25.15亿元。
4．市本级财政资金绩效评价情况。2024年，市本级对75个部门整体支出及563个项目支出的绩效目标开展全面审核。对市本级预算安排50万元（含）以上项目实施绩效运行动态监控。组织205个部门完成整体支出绩效自评，1160个项目开展自评。同时选取14个重点项目和2个部门整体支出开展财政重点绩效评价，并建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，对评价排名靠后的项目经费进行压减。
二、2025年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况。
1－6月，全市地方一般公共预算收入61.53亿元，为预算的54.17%，增长4.70%。全市一般公共预算支出219.27亿元，下降4.69%。
（二）政府性基金预算执行情况。
1－6月，全市政府性基金预算收入5.47亿元，为预算的9.81%，下降50.15%，下降主要是房地产交易持续低迷，国有土地交易量价齐跌。政府性基金预算支出38.92亿元，下降4.79%。
（三）国有资本经营预算执行情况。
1－6月，全市国有资本经营预算收入1971万元，为预算的19.82%，下降72.08%，下降主要是部分县市区国有企业收益暂未实现，预计在下半年上缴。全市国有资本经营预算支出835万元，增长293.87%，增长主要是市本级归集的国有企业收益增加，对应安排的支出相应增加。
（四）社会保险基金预算执行情况。
1－6月，全市社会保险基金预算收入68.69亿元，为预算的51.99%，增长1.76%。全市社会保险基金预算支出59.30亿元，增长9.60%。
（五）上半年财政预算执行情况分析。
上半年，全市各级各部门坚持稳中求进工作总基调，有效实施更加积极的财政政策，顶住压力、迎难而上，财政运行总体稳定、稳中有升、稳中向好。一方面，地方收入实现“双过半”。财税部门全面落实全市财源建设工作座谈会会议精神，强化税费精诚共治，地方收入增速高于市州平均5.4个百分点，排名全省第1位。另一方面，重点支出保障有力。始终坚持“三保”支出的绝对优先位置，切实兜牢筑实“三保”底线。着力保障“三保”和市委、市政府重大决策部署资金需求，金塘冲水库、省运会场馆建设等重点项目加力推进。但我们也要看到，当前仍然面临诸多困难。外部不稳定不确定因素较多，国内有效需求不足，经济回升向好基础仍需加力巩固，加上土地对财力的补充作用持续下降，地方财力增加极其困难。而债务还本付息、PPP付费、环保治理、民生提标等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分尖锐。
三、下半年财政工作重点
（一）千方百计增加可用财力。一是全力抓好财源建设。重点在河道砂石、经营权出让、自然资源资产组合供应、国有企业资产等取得实质性突破。二是全力组织财税收入。坚决完成全年预期。更加注重收入均衡入库，防止收入大起大落、前松后紧。三是全力争取政策支持。抢抓国家实施更加积极的财政政策重大机遇，围绕增量化债政策、专项债券“自审自发”试点等，加强研判、提早谋划、打好基础，争取更多项目资金支持地方发展。
（二）千方百计保障重点支出。一是兜牢兜实“三保”底线。始终把“三保”摆在支出最优先序，加强“三保”资金全流程监控，确保“三保”不出任何风险。二是保障政府债务还本付息。在确保“三保”支出足额到位的前提下，优先保障政府债务还本付息资金需求，坚决守住政府债务不违约底线。三是全力保障重点支出。着力保障省市重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施，强化基本民生财力保障和大事要事清单事项支出。
（三）千方百计守牢风险底线。一是防范政府债务风险。加快建立全口径地方债务监测监管体系。严格落实化债方案，推动隐性债务降息、展期、置换。做好专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理。坚决完成全年化债任务和平台公司压降任务。二是加强国库库款管理。强化国库库款预警监测，精准测算库款流量，严防财政支付风险。三是强化财会监督。深入开展财政基础管理“强基固本”专项行动。强化财会监督与党内监督、审计监督联动，加大问题线索移送和典型案例通报力度，全面整顿财经秩序。
（四）千方百计加强财政管理改革。一是全力推进零基预算改革。坚决“破基数”，完善配套制度，强化改革保障；积极寻求新思路、新机制、新方法，探索重点领域攻坚，以重点突破带动改革整体提升。二是探索构建“三全”地方债务风险管控体系。落实省厅改革要求，建立全口径地方债务风险监测工作机制，推动形成多部门协同监管模式。三是全面加强预算绩效管理。推动资金分配和绩效管理贯通，把绩效评价作为资金分配的重要依据，提升财政资金使用效益。
以上报告，请予审议。
附件1：
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