益阳市财政局2015年度整体支出绩效评价报告
益阳市财政局内设26个科室，下属参公管理副处级二级机构3个和正科级事业法人单位3个，实有财政供养人员共计213人，其中：在职工作人员156人，离退休人员57人。
2015年，我局一般公共预算财政拨款支出总计2750.52万元，其中:基本支出2116.82万元，主要包括人员经费支出 1481.22万元（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、离退休费、住房公积金及其他工资福利支出）；机关运行公用经费支出 635.6万元（办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、办公设备购置等）；项目支出633.7万元。从功能分类看，分为一般公共服务（类）支出 2044.85万元，占 74.34%；教育（类）支出 153万元，占 5.56%；科学技术（类）支出 7万元，占 0.25%；文化体育与传媒（类）支出20万元，占0.73%；社会保障和就业（类）支出105.02万元，占 3.82%；医疗卫生（类）支出 132.85万元，占 4.83%；节能环保（类）支出 9万元，占 0.33%；农林水（类）支出 55.2万元，占 2.01%；交通运输（类）支出 15.5万元，占 0.56%；商业服务（类）支出 8.5万元，占 0.31%；国土海洋气象（类）支出 42万元，占1.53%；住房保障（类）支出157.6万元，占 5.73%。
二、绩效评价工作开展情况
根据《益阳市财政局关于做好2015年预算绩效自评工作的通知》（益财绩〔2016〕87号）文件精神，我局对该项工作高度重视，局领导指示立即成立绩效评价小组，开展2015年度的预算绩效评价工作，这项工作的开展主要包括以下几个方面：
1、核实数据。对2015年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2015年度和2014年度部门整体支出情况进行比较分析。
2、查阅资料。查阅2015年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
3、实地查看。现场查看实物资产等。
4、归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。
5、评价组对各项评价指标进行分析讨论。
6、形成绩效评价报告。
三、综合评价结果
根据部门整体支出绩效评价指标确定的内容，经评价组综合评价，益阳市财政局2015年度整体支出绩效评为“优良”。
四、主要绩效
益阳市财政局充分履行职责职能,严格按财经法规及制度使用、管理资金,成效明显,主要体现在以下方面：
（一）全力以赴稳增长，税源财源不断增强。
支持重点项目建设和产业发展。市本级调度资金15亿元，支持推进交通、园区“两大会战”。筹措资金1.3亿元，支持“一江三路”综合整治和项目建设。全市筹措新型工业化、电子商务与服务外包等项目资金1.9亿元，支持企业转型升级。深入企业调研，开展帮扶活动，着力培育新的财税增长点。
创新财政投融资机制。市本级筹资2200万元，增加对市中小担公司的注资，努力破解小微企业融资难题。筹资2000万元，引导金融资本2.8亿元，创建益阳高新财富新三板股权投资基金。筹资1.2亿元，支持国有企业改革。支持政府融资平台公司转型发展，积极筹建城市发展基金，支持高新区总公司发行了第二期企业债券，支持各融资平台公司开展续建项目融资和棚改等政策性项目的融资。
积极开展立项争资和招商引资。全市财政系统立项争资到位资金187.1亿元，有效缓解了市县财政收支压力。筹措招商引资专项经费，支持全市招商引资工作。局机关支持引进的大通湖水上光伏电站项目，预计投资10亿元。
（二）尽心竭力惠民生，民生福祉明显改善。
支持“三农”发展。全市农林水事务支出35.5亿元，增长8.3%。认真落实农业“三项补贴”改革，拨付补贴资金6亿元。积极推进涉农资金整合和新型农业经营主体保证保险贷款试点工作。投入2.9亿元，支持“五小水利”和高标准农田建设。投入9125万元，支持精准扶贫工作。支持安化黑茶产业纳入全省第三轮特色县域经济发展项目。争取了省里对桃江竹笋、沅江芦笋等特色产业的重点支持。积极推进农村综合改革工作，支持农村公共服务运行维护机制建设试点，美丽乡村建设试点和一事一议财政奖补集中连村建设。
促进教育事业均衡发展。全市教育支出44.1亿元，增长15.9%。投入2.8亿元，落实义务教育免费教科书和困难家庭寄宿生生活费补助政策。投入5336万元，加大对高职、中职、普通高中及学前教育的助学力度。市本级筹资3000万元，支持龙洲路小学和迎宾路小学建设，着力解决农民工子弟就学及城区小学学位紧张问题。
提高社会保障水平。全市社会保障和就业支出48.3亿元，增长9.5%。创新社会养老服务工作，按每人每月20元的标准对65岁以上失能或半失能低保老人给予补助。企业退休人员基础养老金人平每月提高195元。城乡居民基础养老金标准由每人每月60元提高到75元。投入6亿元，确保五保户分散供养、城市低保和农村低保政策待遇的落实。投入3亿元，落实各项就业优惠政策，支持大众创业、万众创新。筹措残疾人事业发展资金4685万元，进一步完善重度残疾人护理补贴和贫困重度残疾人特殊生活补贴制度。
支持医疗卫生事业发展。全市医疗卫生与计划生育支出30.6亿元，增长19.5%。支持县级公立医院改革，建立了县级公立医院综合改革补偿机制。投入15.8亿元，城乡居民医疗保险和基本公共卫生服务财政补助标准分别提高到每人每年380元和40元。在完善城乡居民基本医疗保险制度的基础上，全面启动城乡居民大病保险制度。投入4693万元，落实城镇独生子女父母奖励政策。
（三）坚定不移推改革，财政运行效率显著提高。
推进预算管理改革。市本级已建立起全口径预算体系。市级部门预算和“三公”经费公开实现了除涉密部门之外的全覆盖。探索中期财政规划，试编三年财政滚动财政规划，建立跨年度预算平衡机制。
推进政府与社会资本合作（PPP）模式。全市共收集整理PPP项目34个，总投资90.4亿元，有6个PPP项目列入湖南省示范项目。目前，市妇幼保健院等4个PPP项目进入执行阶段，市中心医院东部新区分院等5个PPP项目进入政府采购阶段。
深化国库集中收付制度改革。全面完成市本级国库集中支付电子化管理改革，实行了从预算单位申请到财政部门审核、代理银行支付、人民银行清算全电子化的业务流程。
推进政府购买服务试点。市本级确定12个购买服务试点工作项目，向省财政厅推荐了环卫市场化保洁、财政投资评审和养老服务3个成功示范项目。
建立收费清单制度。对市本级政府性基金、行政事业性收费、行政事业单位服务性收费实行项目清单管理，清单之外无收费。我市增加暂停行政事业性收费43项。
（四）从严规范强管理，科学理财水平不断提升。
加强预算绩效管理。将所有财政性资金和部门预算单位全部纳入预算绩效管理范围，实现了财政性资金绩效评价的两个“全覆盖”，并将绩效评价结果作为下年度预算调整的重要依据。
加强财政支出管理。严格预算约束，大力压缩“三公”经费等一般性支出，确保各项重点支出。加强部门单位结转结余资金管理，将结余资金清理收回预算统筹用于保民生促发展。
完善政府采购管理。全市政府采购规模达20亿元，整体节支率达7.5%。
加强财政投资评审。财政投资评审中心全年共审查项目541个，评审金额29.6亿元，审减金额2.84亿元，审减率达9.6%。
强化国有资产管理。加强办公用房清理和调剂整合。加强国有资产的经营和处置管理。认真开展公务用车改革前期准备工作。
规范政府债务管理。完善政府性债务风险预警机制，开展政府性债务余额的甄别清理，积极争取政府债券置换存量债务44.2亿元。
加强乡镇财政管理。贯彻落实《湖南省乡镇财政管理条例》，深化乡村财政财务精细化管理，切实加强乡镇财政资金监管，稳步推进乡镇财政预算标准化。
加强财政监督。认真开展了盘活财政存量资金、预决算公开检查。对全市14个单位进行了会计信息质量检查。扎实开展涉农资金专项整治。
（五）坚持不懈转作风，干部队伍素质进一步提高。
扎实推进“三严三实”专题教育活动。按照活动要求，结合财政工作实际，局领导班子深入开展了深化学习研讨成果、广泛征求意见建议、深入开展谈心谈话、深刻查摆不严不实问题等活动，践行边整边改的要求，取得了良好的成效，进一步巩固和深化了教育实践活动成果。扎实开展片区扶贫、“三访三化”和“一进二访”专项活动。局领导率党员干部多次深入扶贫片区、“三访三化”和“一进二访”联系点开展慰问和帮扶工作；组织医疗专家对扶贫村患有严重疾病、残疾人员进行了康复治疗和健康检查；组织全局党员干部为贫困户捐款近4万元；为扶贫片区解决基础设施建设经费61万元，切实解决群众生产生活中的实际问题。
加强党风廉政建设。严格落实党风廉政建设的党组主体责任和纪检监察机关的监督责任，坚持“一岗双责”，开展“一把手”上廉政党课，组织干职工到廉政教育基地接受教育，进行“两个责任”廉政约谈，严格遵守《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，认真落实中央八项规定、省委“九项规定”和市委“十项规定”，切实加强党风廉政建设和反腐败工作。
积极组织学习培训。采取请进来、走出去的办法，加大干部的教育培训力度。邀请财政部财政科研所和国务院发展研究中心的领导专家来我市开展专题讲座。邀请益阳市委讲师团的领导宣讲“两会”精神。安排科室主要负责人举办了洞庭湖生态经济区建设、政府性债务及推进PPP模式等专题讲座。雷力同志为市人大机关作了《公共财政与预算》的专题培训。推荐28名同志分别参加了由财政部、省财政厅、湖南省委党校、益阳市委党校组织的相关业务培训。举办了全市财政系统法律知识竞赛。组织全市部分财政财务负责同志到北京会计学院进行了短期专题培训。落实招录的公务员、调入、军转安置等新进人员到基层和财政窗口跟班学习锻炼的规定，提高新进人员的服务意识。
五、存在的主要问题及建议
一是固定资产管理需进一步加强。建立健全固定资产管理制度，完善固定资产卡片及台账，进行定期清查，切实做到账、卡、物三相符。
二是需进一步盘活存量资金。年底关账日期逐年提前，年底争取的上级补助资金难以及时列支到位，从而造成办理年终决算时，结转结余金额难以控制。建议进一步加快预算执行进度，盘活存量资金。
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