16pt;">　　目录

　　第一部分 益阳市赫山区海棠学校概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置及决算单位构成

　　第二部分部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

　　第四部分名词解释

　　第五部分附件

　　第一部分

　　益阳市赫山区海棠学校概况

　　一、部门职责

　　1.负责贯彻党的教育方针,坚持社会主义办学方向,对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动教育等方面的教育。

　　2.负责配合各级人民政府依法动员适龄儿童、少年入学,严格控制学生辍学,依法保证适龄儿童、少年接受九年义务教育。

　　3.负责制定学校教育发展规划,并抓好组织实施和落实工作。

　　4.负责按照教育主管部门发布的指导性教学计划、教学大纲,组织实施教育教学活动。

　　5.负责依据国家主管部门有关教学计划、课程设置等方面的规定,决定和实施本校的教学计划,组织教学评比、集体备课,对学生进行统一考核等。

　　6.负责学籍管理。

　　7.负责聘任、培训、考核教师,依法奖励或处分有关教师和职工。

　　8.负责科学管理、合理使用学校的设施和经费。

　　9.负责维护学校、师生的合法权益,有权拒绝任何组织和个人对教育教学活动进行非法干涉。

　　10.依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。益阳市赫山区海棠学校内设机构包括：办公室、总务处、政教处、团委、大队部、教导处、工会、创建办、信息化办、党建办。

　　（二）决算单位构成。益阳市赫山区海棠学校2024年部门决算汇总公开单位构成包括：益阳市赫山区海棠学校。

　　第二部分部门决算表

　　收入支出决算总表

　　公开01表

　　部门： 单位：万元

　　注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

　　2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

　　收入决算表

　　公开02表

　　部门： 　 　 　 　 　 　 　 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

　　支出决算表

　　公开03表

　　部门： 　 　 　 　 　 　 　 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度各项支出情况。

　　财政拨款收入支出决算总表

　　公开04表

　　部门： 　 　 　 　 　 　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：公开05表

　　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

　　一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　部门：公开06表

　　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

　　政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　公开07表

　　部门： 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

　　说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

　　国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　公开08表

　　部门： 单位：万元

项目		本年支出
科目代码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计

　　注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

　　说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

　　财政拨款“三公”经费支出决算表

　　公开09表

　　部门： 单位：万元

　　注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　第三部分

　　2024年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2024年度收、支总计5156.55万元。与上年相比，增加169.96万元，增长3.3%，主要是因为学生人数增加。

　　二、收入决算情况说明

　　2024年度收入合计5156.55万元，其中：财政拨款收入4553.49万元，占88.3%；其他收入603.07万元，占11.7%。

　　三、支出决算情况说明

　　2024年度支出合计5156.55万元，其中：基本支出5156.55万元，占100%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2024年度财政拨款收、支总计4553.49万元，与上年相比，增加179.9万元,增长3.95%，主要是因为学生人数增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2024年度财政拨款支出4553.49万元，占本年支出合计的88.3%，与上年相比，财政拨款支出增加179.9万元，增长3.95%，主要是因为学生人数增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2024年度财政拨款支出4553.49万元，主要用于以下方面：教育（类）支出4519.06万元，占99.24%;科学技术（类）支出2.72万元，占0.06%；社会保障和就业（类）支出21.7万元，占0.48%；住房保障（类）支出10万元，占0.22%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2024年度财政拨款支出年初预算数为3496.94万元，支出决算数为4553.49万元，完成年初预算的130.21%，其中：

　　1.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）

　　年初预算为0万元，支出决算数为24.45万元。决算数大于预算数的主要原因是预算时全部纳入教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项），决算时进行了分类。

　　2.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）

　　年初预算为0万元，支出决算10.97万元。决算数大于预算数的主要原因是预算时全部纳入教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项），决算时进行了分类。

　　3.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）

　　年初预算为0万元，支出决算21.52万元。决算数大于预算数的主要原因是预算时全部纳入教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项），决算时进行了分类。

　　4.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算数为179.63万元。决算数大于预算数的主要原因是预算时全部纳入教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项），决算时进行了分类。

　　5.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

　　年初预算为3470.51万元，支出决算数为4519.06万元。决算数大于预算数主要是因为教职工资增长，年中追加了人员经费。

　　6.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为2.72万元。决算数大于预算数的主要原因是学生人数增加。

　　7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为21.7万元。

　　决算数大于预算数的主要原因是退休人员增多以及工资增多。

　　8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）死亡抚恤（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为2.26万元。决算数大于预算数的主要原因是预算时全部纳入教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项），决算时进行了分类。

　　9.住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）其他保障性租赁住房（项）

　　年初预算0万元，支出决算为10.41万元。决算数大于预算数的主要原因是教师人员有调整。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2024年度一般公共预算财政拨款基本支出4553.49万元，其中：

　　人员经费3987.96万元，占基本支出的87.58%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、助学金和其他对个人和家庭的补助。

　　公用经费565.52万元，占基本支出的12.42%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、维修（护）费、培训费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出和办公设备购置。

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.00万元，支出决算为000万元；与上年相比持平。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　1.因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元；与上年相比无增减。

　　2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元；与上年相比无增减。其中：

　　公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万公务用车运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为

　　0.00万元，

　　3. 公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，；与上年无增减。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2024年度没有政府性政府性基金预算财政拨款收入与支出。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2024年度机关运行经费支出78.9万元，比年初预算数增加78.9万元，增长100%。主要原因是：培训次数增加，有政府采购支出。

　　十、一般性支出情况说明

　　2024年本部门开支培训费20.94万元，用于开展青年教师、食堂账务处理、教师政治业务等培训，人数300人，内容为青年教师比武、教师师德师风和教学能力提升、食堂财务人员业务培训等。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2024年度政府采购支出总额57.96万元，其中：政府采购货物支出28.98万元。授予中小企业合同金额28.98万元，占政府采购支出总额的50%，其中：授予小微企业合同金额28.98万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

　　十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效评价工作开展情况。

　　一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）

　　整体支出开展绩效自评，共涉及资金4553.49万元。其中，一般公共预算项目4553.49万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0万元；国有资本经营预算项目0万元；社会保险基金预算项目0万元。

　　二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“公用经费使用”“设备采购”等项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出4553.49万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。

　　（二）绩效评价结果。

　　一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数5343.85万元，执行数5156.55万元，完成预算的96.5%，绩效自评得分97分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是满足了教职工工资等人员经费；二是使用好了学生公用经费，教育教学工作取得好的成绩。发现的主要问题及原因：固定资产管理不规范。下一步改进措施：一是摸清底数，及时处置资产；二是加强固定资产管理人员责任。。二是部门评价结果。其他教育费附加安排的支出全年预算数0万元，执行数179.63万元，部门评价得分98分，评价等级为“优秀”。发现的主要问题及原因：学校设施条件未达到预期。下一步改进措施：争取资金，进一步优化学校硬件设施。

　　（三）评价结果应用情况。优化教育经费使用效率，向教学一线和薄弱环节倾斜，压减办公费、水电费等支出，加大教师培训力度，提高培训费；强化预算执行与绩效挂钩，提升资金使用透明度；细化预算编制、执行与监督流程；2025年预算安排需以“精准化、绩效化、法治化”为核心；进一步加强绩效评价，让经费投入取得的效益最大化。

　　第四部分名词解释

　　一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　二、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

　　三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

　　五、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　六、教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　七、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　九、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

　　十一、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　十二、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：指幼儿园用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　十三、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：指小学学校用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　十四、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：指初中学校用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　十五、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）：指为用于学校正常运转、开展日常工作的其他支出。

　　十六、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：用于科技方面的支出，包括科技奖励支出、补助给转制为企业的科研机构等支出，包括中央对此项目的转移支付。

　　十七、住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）其他保障性安居工程支出（项）：指反映其他用于保障性住房方面的支出。

　　第五部分附件

　　2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

　　2024年度益阳市赫山区海棠学校

　　整体支出绩效自评报告

　　根据《湖南省财政厅关于印发《湖南省预算绩效目标管理办法》的通知》湘财绩〔2020〕6号等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我校积极组织，对2024年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位整体支出概况

　　益阳市赫山区海棠学校是隶属于益阳市赫山区教育局的基础教育义务教育学校，是全额补助事业单位。2024年度益阳市赫山区学校一般公共预算财政拨款支出总计4553.49万元，其中：（1）基本支出4553.49万元〔注：①工资福利支出3875.93万元、②商品和服务支出510.11万元、③对个人和家庭的补助支出112.03万元，④资本性支出55.41万元〕。

　　（2）项目支出0万元。

　　（二）部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我校已进行了预（决）算公开。

　　存量资金管理：我校已实行国库集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2024年，我校无“三公经费”支出。

　　内部控制制度建设：2024年，我校制定了《新市渡镇中心学校内部控制制度》、《学校财务管理制度》、《新市渡镇中心学校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以党总支书记为组长的绩效评价工作小组，于7月31日前完成现场评价工作。

　　2.核实数据。对2024年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2024年度和2023年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2024年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　三、主要绩效及评价结论

　　（一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件。

　　（二）评价结论：

　　1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。 无“三公”经费支出。

　　3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　四、存在的问题

　　（一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）固定资产管理有待进一步规范。学校校固定资产管理有专人负责，但台账更新不及时，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。

　　五、有关建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

　　（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。