关于益阳市2019年全市和市级决算草案以及2020年上半年预算执行情况的报告
关于益阳市2019年全市和市级决算
草案以及2020年上半年预算执行情况的报告
——2020年8月28日在益阳市第六届人民代表大会
常务委员会第二十八次会议上
市财政局局长 刘凌云
主任、各位副主任、秘书长：
受市人民政府委托，现将2019年全市和市级决算草案以及2020年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2019年全市及市本级决算情况
2019年，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，全市各级政府和各部门单位全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实市六届人大三次会议和市人大常委会各项决议，坚持稳中求进总基调，全面贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，牢固树立过“紧日子”思想，全力保障“三大攻坚战”和“三保”支出，深入推进产业项目建设，全市经济社会持续健康发展，财政决算情况总体良好。
（一）全市财政决算情况。
2019年全市预算执行情况已向市六届人大四次会议报告，今年4月份，省财政厅批复了市本级及市辖区2019年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个省直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。汇总市本级和区县（市）决算，2019年全市财政收支及平衡情况如下：
1．一般公共预算决算情况。
全市地方一般公共预算收入748272万元，为预算的100%，比上年增长5.16%。与年初向市六届人大四次会议报告的预算执行数（以下简称“执行数”）相比无变化。
全市一般公共预算支出3824188万元，增长7.32%（主要支出科目情况详见附表）。比执行数增加37655万元，主要是市本级增加市城建投资公司政府性债务还本付息、化解隐性债务和工程项目建设一次性支出2.5亿元，南县决算数根据实际情况进行了调整，比执行数增加1.49亿元。
收支平衡情况：全市地方一般公共预算收入748272万元，加上：（1）上级补助收入2666641万元；（2）债务转贷收入298046万元；（3）上年结转103448万元；（4）调入资金327296万元；（5）调入预算稳定调节基金34418万元。收入总计4178121万元。
全市一般公共预算支出3824188万元，加上：（1）上解上级支出42732万元；（2）债务还本支出167717万元；（3）补充预算稳定调节基金29013万元；（4）结转下年支出114471万元，支出总计4178121万元。收支平衡。
2．政府性基金预算决算情况。
全市政府性基金预算收入754755万元，为调整预算的103.31%，下降10.07%，与执行数相比无变化。加上：（1）上级补助收入33291万元；（2）上年结余82013万元；（3）债务转贷收入402192万元；（4）调入资金14856万元，收入总计1287107万元。
政府性基金支出871845万元，比执行数减少18023万元，增长14.86%，主要是市本级调入一般公共预算2.5亿元。加上：（1）上解支出447万元；（2）调出资金256169万元；（3）债务支出90393万元；（4）结转下年支出68253万元，支出总计1287107万元。收支平衡。
（二）市本级财政决算情况。
1．一般公共预算决算情况。
2019年，市本级地方一般公共预算收入143797万元，为预算的92.40%，增长0.83%。与执行数相比无变化。
市本级一般公共预算支出491807万元，增长4.45%。比执行数增加25114万元。
收支平衡情况：市本级地方一般公共预算收入143797万元，加上：（1）上级补助收入999727万元；（2）下级上解收入71604万元；（3）债务转贷收入77770万元；（4）上年结余13502万元；（5）调入资金44657万元，收入总计1351057万元。
市本级一般公共预算支出491807万元，加上：（1）上解上级支出20438万元；（2）补助下级支出785371万元；（3）债券还本支出5640万元；（4）债务转贷支出28230万元；（5）结转下年支出19571万元，支出总计1351057万元。收支平衡。
2．政府性基金预算决算情况。
2019年，市本级政府性基金收入119305万元，为调整预算的82.48%，下降39.29%。与执行数相比无变化。市本级政府性基金支出206239万元，下降10.49%。比执行数减少24332万元。
政府性基金收入119305万元，加上：（1）上年结余11824万元；（2）上级补助收入6795万元；（3）调入资金14817万元；（4）债务转贷收入234400万元；（5）下级上解收入153万元，收入总计387294万元。
政府性基金支出206239万元，加上：（1）上解支出258万元；（2）补助下级支出11910万元；（3）调出资金25290万元；（4）债务转贷支出139300万元；（5）结转下年支出4297万元，支出总计387294万元。收支平衡。
3．社会保险基金预算决算情况。
2019年，市本级社会保险基金收入335448万元，为预算的128.18%，增长19.46%。比执行数增加86432万元。其中：保险费收入163204万元，财政补贴收入84607万元，利息收入3190万元，其他收入9226万元，转移收入961万元。
市本级社会保险基金支出337117万元，为预算的127.17%，增长5.8%。比执行数增加73042万元。其中：社会保险待遇支出257055万元，转移支出1362万元，其他支出776万元。当年结余－1669万元，年末滚存结余149879万元。决算数与执行数存在较大差异的主要原因是：2019年7月企业养老保险改为省级统筹，年末无法准确统计执行数。
4．国有资本经营预算决算情况。
2019年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的8家国有企业，共上缴国有资本经营收入1086万元，为预算的100%。
市本级国有资本经营支出814万元，为预算的100%。与执行数相比无变化。加上调出资金272万元，支出总计1086万元。收支平衡。
（三）高新区财政决算情况。
2019年，高新区地方一般公共预算收入103727万元，为预算的100.16%，下降1.32%。一般公共预算支出112308万元，为预算的115.67%，下降4.16%。
高新区政府性基金收入58851万元，为预算的101.47%,下降28.42%。政府性基金支出129290万元，为预算的134.67%，增长45.95%。
高新区社会保险基金收入6821万元，为预算的97.58%，增长8%。社会保险基金支出5963万元，为预算的98.25%，增长16%。
（四）大通湖区财政决算情况。
2019年，大通湖区地方一般公共预算收入18056万元，为预算的102.70%，增长5.25%。一般公共预算支出140265万元，为预算的100.67%，增长6.69%。
大通湖区政府性基金收入21753万元，为预算的90.41%,增长175.15%。政府性基金支出21753万元，为预算的90.41%，增长175.15%。
大通湖区社会保险基金收入101156万元，为预算的117.58%，增长47.23%。社会保险基金支出99185万元，为预算的116.99%，增长36.10%。
（五）2019年财政决算有关情况说明。
1．上级转移支付情况。
2019年，全市转移支付收入2666641万元，比上年增加248014万元，增长10.25%，具体情况如下：
（1）一般性转移支付。
全市一般性转移支付收入2050820万元，比上年增加442102万元，增长27.48%。其中，市本级216517万元，比上年增加77788万元，增长56.08%；市辖区551622万元，比上年增加88259万元，增长19.05%；省直管县（市）1282681万元，比上年增加276055万元，增长27.42%。
其中，市本级主要一般性转移支付情况：
①均衡性转移支付70425万元，增长28.52%。
②县级基本财力保障机制奖补2423万元，下降8.39%。
③教育共同财政事权转移支付6373万元，增长635.06%（主要原因是2019年此项收入在2018年列上级专项转移支付）。
④社会保障与就业共同财政事权转移支付收入5106万元，下降90.45%（主要原因是省财政在年终结算时将原列基本养老保险和低保等转移支付的企业养老保险一般性转移支付转列其他一般性转移支付）。
⑤卫生健康共同财政事权转移支付收入3256万元，增长100%（主要原因是2019年此项收入在2018年列上级专项转移支付）。
（2）专项转移支付。
全市专项转移支付收入530718万元，比上年减少194088万元，下降26.78%，其中：市本级－18532万元，比上年减少29717万元，下降265.69%；市辖区195252万元，比上年减少46975万元，下降19.50%；省直管县（市）专项转移支付353998万元，比上年减少117396万元，下降24.90%。专项转移支付整体下降的主要原因是中央和省级财政逐步减少专项转移支付，将部分专项转移支付调整为一般性转移支付，提高一般性转移支付的比重。
2．市本级结转资金情况。
2019年，市本级一般公共预算上年结转支出13502万元。主要支出科目是：一般公共服务支出1656万元，公共安全支出1192万元，教育支出1131万元，科学技术支出2461万元，文化旅游体育与传媒支出470万元，社会保障和就业支出643万元，卫生健康支出386万元，节能环保支出732万元，农林水支出2690万元，住房保障支出486万元。
3．市本级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。
2018年末，市本级预算稳定调节基金余额为零，2019年无变化。预算周转金滚存结余661万元，2019年无变化。
4．市本级预备费使用情况。
2019年，市本级预算预备费规模6800万元，用于当年预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的支出。主要支出科目是：一般公共服务支出2805万元，公共安全支出298万元，文化体育与传媒支出608万元，社会保障和就业支出229万元，节能环保支出220万元，城乡社区支出734万元，农林水支出957万元，自然资源海洋气象等支出458万元。
5．市本级政府债务情况。
2019年新增政府债务13.9亿元，其中上级下达一般债券4.39亿元、专项债券9.51亿元。至2019年末，市本级纳入地方政府性债务管理系统的政府性债务余额99.03亿元。其中，政府负有偿还责任的债务95.55亿元，政府负有担保责任的债务2.47亿元，政府可能承担一定救助责任的债务1.01亿元。
2019年，全市财政运行保持了总体平稳的良好态势，为全市经济社会健康稳定发展提供了较好的支撑和保障。但财政工作还存在许多困难和问题，审计工作报告也反映了一些问题，突出表现在以下方面：
一是地方收入增长放缓。全市地方一般公共预算收入增速走低，尤其是市级收入增长乏力。市级收入局限在烟草、电力、金融保险等少数几个行业，收入增长缺乏财源支撑。中央和省级转移支付重点向区县倾斜，对市级财政补助逐步削弱，市级财力增长十分困难。
二是财政收支矛盾突出。全市财政在增收困难的同时，“三保”支出、脱贫攻坚支出、生态建设和污染治理支出、政府性债务还本付息等刚性支出持续增加，市本级财政比区县财政更加困难，财力缺口进一步扩大。
三是防范风险任务艰巨。全市债务风险虽然总体可控，但市、县财力增长不足以冲抵债务付息，原有政府平台公司市场化转型难度很大，偿债资金筹措十分困难，债务化解和风险防控压力加大。
四是预算管理不够规范。市、县财政预算中运转保障标准偏低，项目预算数量过多、设置不规范、资金安排碎片化等现象较多；部门单位过“紧日子”意识不浓厚、措施不严格、效果不明显，预算执行监督检查不到位。
对上述问题，我们将在以后的工作中，坚持目标导向、问题导向、效果导向，精准对标上级要求和《预算法》规定，认真落实市人大审议意见，加强审计指出问题整改，努力提升财政管理水平。
二、2020年上半年预算执行情况
今年是“十三五”规划收官之年，亦是决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会之年。全市各级各部门在市委的坚强领导下，切实提高政治站位，积极应对新冠疫情带来的减收压力，咬定年初目标不动摇，坚持担当作为不放松，严格执行减税降费政策，统筹推进疫情防控，全力做好“六稳”“六保”工作，支持企业复工复产，激活市场主体活力，财政运行总体平稳，收入质量持续提升。
（一）一般公共预算执行情况。
上半年，全市完成地方一般公共预算收入369115万元，为预算的46.54%，下降6.74%。其中：税收收入完成254604万元，为预算的44.34%，下降0.63%；非税收入完成114511万元，为预算的52.29%，下降17.96%。地方收入中税收占比68.98%，同比提高4.23个百分点。
分税种看，增值税92358万元，下降6.65%；企业所得税30271万元，下降12.31%；个人所得税15366万元，增长62.67%；城市维护建设税17465万元，下降5.21%；房产税18150万元，增长3.95%；城镇土地使用税11881万元，下降0.13%；土地增值税20859万元，增长6.65%；契税30926万元，增长14.65%。
全市完成一般公共预算支出2018360万元（含上级新增转移支付和专项补助，下同），为预算的52.49%（同口径比较），下降19.55%。
上半年，市本级完成地方一般公共预算收入77374万元，为预算的50.57%，下降5.66%。其中，税收收入完成35716万元，为预算的46.68%，下降0.28%。非税收入完成41658万元，为预算的54.45%，下降9.83%。
市本级完成一般公共预算支出253929万元，为预算的55.62%（同口径比较），下降7.26%。
（二）政府性基金预算执行情况。
上半年，全市完成政府性基金收入287849万元，为预算的31.67%，增长35.39%。其中，国有土地出让收入285488万元，增长70.39%。
政府性基金支出629706万元，为预算的102.07%，增长159.90%。
市本级完成政府性基金收入48070万元，增长65.67%。政府性基金支出49677万元，下降1.43%。
（三）市本级社会保险基金预算执行情况。
上半年，市本级社会保险基金收入59311万元，为预算的21.01%，下降48.90%（主要原因是：2020年2月起应对疫情实施企业社保缴费“免、减、缓”政策，免征中小微企业三项社会保险单位缴费部分，减半征收大型企业等其他参保单位三项社会保险单位缴费部分）。
市本级社会保险基金支出120804万元，为预算的44.00%，增长4.03%。
（四）市本级国有资本经营预算执行情况。
上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的8家国有企业共上缴国有资本经营预算收入60万元，下降94.48%。市本级国有资本经营预算上半年无支出。
（五）上半年预算执行的主要特点。
1．多重减收因素叠加，财政收入降幅较大。受新冠疫情、经济下行、减税降费等多重因素的叠加影响，全市财政收入增速持续回落。1－6月，全市地方一般公共预算收入同比下降6.74%，降幅低于全省平均水平1.95个百分点，全年预计减收6.5亿元。受疫情影响较大的文化体育和娱乐业、住宿和餐饮业、环境和公共设施管理业、批发和零售业等行业税收分别下降72.73%、66.67%、60%、9.19%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业下降8.8%。
2．积极财政政策加力提效，财政保持平稳运行。全市各级各部门认真落实积极财政政策，积极争取上级支持，全力做好“六稳”、“六保”工作，经济社会发展“稳”的势头愈发明显，“保”的力度持续加大。全面落实减税降费政策，切实减轻企业负担，上半年全市减税4.08亿元，助力企业复工复产和实体经济发展，中央、省和市重大决策部署、重点项目建设和“三保”支出都得到了有力的政策支持和较好的财政保障。全市债务风险总体可控，综合债务率大幅下降，根据省财政最新债务风险等级评定结果，沅江市进入债务风险相对安全地区，南县退出债务风险一类预警地区。
3．收支矛盾持续加剧，“紧日子”措施须落实。一方面，财政减收压力持续，增收困难重重；另一方面，加强“三保”、决胜“三大攻坚战”、疫情防控常态化、粮食安全方面的刚性支出和教育、公共卫生等重点民生领域补短板支出持续增加，市县财政收支矛盾将更加突出。尽管今年中央下达的特别国债和特殊转移支付资金弥补了部分财力缺口，但全年预算平衡仍然存在压力，各级各部门必须将过“紧日子”要求变为具体措施，化为具体行动。
三、下半年财政工作意见
（一）落实积极财政政策，做好“六稳”“六保”工作。一是严格落实减税降费政策。不折不扣执行实体企业减税政策和企业社保阶段性减征、缓缴政策，帮助企业渡过难关，保住市场主体，稳住经济基本盘。二是兜牢“三保”底线。坚决贯彻落实“三保”工作要求，加强国库资金管理，统筹调度资金，兜牢“三保”支出底线，防止出现“三保”支付风险。三是用好中央直达资金。严格按照上级要求，抓好中央直达资金的分配、下达、使用和监管，提高资金使用绩效，确保资金直接惠企利民。四是支持企业发展。用好用活积极财政政策，重点支持破解发展瓶颈的基础设施建设，支持发展前景好的产业项目，推进财源建设。五是加强立项争资。认真研究和对接上级政策，在新型智慧城市、5G、城市轨道交通、公共卫生体系、生态环境治理等方面，提前规划一批重点项目，争取纳入国家“十四五”规划和“两新一重”战略，努力争取上级资金、项目和政策支持。
（二）加强财政收入征管，优化财政支出结构。克服财政减收困难，盘活公共资源和政府资产，做好土地出让、砂石采挖、资产处置文章，规范罚没款物管理，依法征管财税收入，努力完成地方收入预期目标。全面贯彻落实中央过“紧日子”决策部署，坚持厉行节约，继续压减和从严控制“三公”经费和一般性支出，有效降低行政成本。坚持“先预算后支出，无预算不支出”要求，严格预算约束，强化预算执行，严控预算外新开支出口子和新增支出项目，优先安排“三保”支出，保障中央、省、市重大决策部署必要支出，按轻重缓急原则统筹其他支出的预算安排和库款保障制度，优化财政支出结构，缓解收支平衡压力。
（三）加强债务综合管控，防范化解债务风险。全面落实中央、省委、市委加强债务管理的要求，统筹好各类资源、资产、资金，保证化债资金有来源，确保隐性债务不新增、还本付息不逾期、“三保”资金不断链。加强政府性债务综合监控，确保市、县综合债务率均下降到省委、省政府确定的限额以内，为优化债务结构、争取专项债券腾出空间。加强债务风险隐患点排查、预警、督导，抓好重点问题整改和化债任务落实。
（四）深化财政管理改革，加快建立现代财政制度。一是强化预算管理改革。规范零基预算管理，健全部门预算基本支出限额制度，打破部门预算支出固化、僵化、碎片化格局，增强部门单位履行预算管理、预算执行的主体责任和统筹调控能力。二是加强非税收入管理。将全部非税收入纳入预算统筹，加强非税收入执收成本审核，建立非税收入执收考核机制。三是加强预算绩效管理。完善绩效评价指标体系，建立财政资金绩效评价、绩效审计协同联动机制。四是深化政府采购制度改革。强化采购人主体责任，指导采购人完善内控机制，推进全市电子卖场“一张网”建设。五是加强市、县财政联系协调、支持协作和指导监督，在重大政策执行、重大部署落实上，构建全市财政“一盘棋”的总体格局，形成全市财政工作合力。
以上报告，请予审议。
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