根据《益阳市财政局关于开展2017年度预算绩效自评工作的通知》(益财绩〔2018〕76号》,益阳市财政局PPP项目引导资金绩效自评报告如下:
一、项目基本情况
PPP项目引导资金是市财政通过重点项目预算安排主要用于我市本级PPP项目前期费用补贴的专项资金。
PPP项目引导资金使用范围主要包括四个方面:一是咨询费补助,补助标准不高于咨询费50%;二是PPP工作目标考核奖励;三是项目资本金补助;四是相关支出。PPP项目引导资金可结转下年度使用。
二、绩效评价工作情况
(一)项目资金使用情况分析
2017年年初市本级预算安排PPP项目引导资金1000万元。
益阳市“一园两中心”PPP项目是市委、市政府决定的重大投资项目,为财政部等20个部门联合确认的全国示范项目。2017年4月28日,该项目成功签约。中标社会资本方为中冶天工集团有限公司和首都建设投资引导基金管理(北京)有限公司,并于2017年6月6日成立了项目公司—益阳市中冶科工基础设施开发有限公司,11月份已开工建设。项目预计总投资20亿元。项目资本金按总投资额的30%即6亿元设定,政府方和社会资本方按30% :70%出资,即政府方出资1.8亿元。我局于2017年11月15日下达并拨付益阳市“一园两中心”PPP项目项目资本金补助850万元。
为充分发挥财政资金的引导作用,进一步加大我市PPP项目的推进力度,安排益阳资江风貌带及城市西环线建设综合工程PPP项目、益阳市“一园两中心”PPP项目、益阳市城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目、湖南天平项目管理有限公司补助资金等52.98万元,主要用于解决PPP项目培训、咨询、咨询机构库政府采购等相关支出。
截止报告期末,PPP项目引导资金共支出902.98万元,结转97.02万元下年度使用。所有资金均实行国库集中支付,专项引导资金安排和使用遵循政府引导,市场参与,高效透明,专款专用的原则。
(二)项目组织情况分析
我局紧紧围绕大益阳城市圈和东接东进两大战略,结合益阳财政工作重点,扎实做好政府和社会资本合作管理工作。1、2015年,出台了《益阳市财政局关于推广运用政府和社会资本合作模式专项引导资金管理办法》(益财金〔2015〕268号),2016年牵头起草了《益阳市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作模式实施意见》(益政发〔2016〕18号)。 2、2015年起从预算计划中申报重点项目资金-PPP项目引导资金。 3、积极开展项调研调查,对列入省级PPP示范项目的、已完成项目采购并签署了PPP合同,市委市政府确定重点支持的PPP项目注入引导资金。
(三)项目支出管理情况分析。
本项目支出均按照有关规章制度和项目实施完成情况进行支付。项目单位或主管部门负责专项引导资金的申请,提供相关资料,经市财政局审核并签署意见后,呈报市政府,批复后,拨付申报单位或直接支付。
三、项目绩效情况
市本级的益阳资江风貌带及城市西环线建设综合工程PPP项目、益阳市“一园两中心”PPP项目、益阳市城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目是省级示范项目,益阳市“一园两中心”PPP项目、益阳市城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目还是财政部示范项目。这三个项目全部进入了执行阶段,益阳市城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目已投产运营。今年4月份以来,省财政厅与省住建厅组成调研组,对益阳市垃圾焚烧发电PPP项目进行了实地调研,与光大国际旗下的光大环保有限公司进行了详细沟通,并组织相关专家,借鉴益阳经验,制定了我省生活垃圾焚烧发电PPP项目合同样本予以推广。
四、PPP项目引导资金绩效自评
按照项目支出绩效自评指标,我局对2017年度PPP项目引导资金支出在项目决策、项目管理、项目绩效三个方面进行了自评,对二级指标、三级指标进行了具体细化、量化,逐项进行了自评打分,从我局层面自评100分(具体附表)
五、下一步工作计划
在充分考虑项目成熟度、可示范程度等因素的前提下,考虑下一年度对区县市的具体PPP项目进行相关费用补助。
附表:
2017年PPP项目引导资金支出绩效自评指标计分表 |
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一级指标 |
二级 指标 |
三级 指标 |
自评分 |
具体指标 |
评价标准 |
项目 决策(20分) |
项目 目标(4分) |
目标 内容(4分) |
4 |
设立了项目绩效目标;目标明确;目标细化;目标量化 |
设有目标(1分) 目标明确(1分) 目标细化(1分) 目标量化(1分) |
决策过程(8分) |
决策 依据(4分) |
4 |
有关法律法规的明确规定;某一经济社会发展规划;某部门年度工作计划;某一实际问题和需求 |
符合法律法规(1分)符合经济社会发展规划(1分) 部门年度工作计划(1分) 针对某一实际问题和需求(1分) |
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决策 程序(4分) |
4 |
项目符合申报条件;申报、批复程序符合相关管理办法;项目调整履行了相应手续 |
符合申报条件(2分)项目申报、批复程序符合管理办法(1分) 项目调整履行了相应手续(1分) |
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资金分配(8分) |
分配 办法(3分) |
3 |
根据需要制定的相关资金管理办法;管理办法中有明确资金分配办法;资金分配因素全面、合理 |
有相应的资金管理办法(1分) 办法健全、规范(1分) 因素全面合理(1分) |
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分配 结果(5分) |
5 |
资金分配符合相关管理办法;分配结果公平合理 |
符合分配办法(2分) 分配公平合理(3分) |
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项目 管理 (25分) |
资金到位(5分) |
到位率(3分) |
3 |
实际到位/计划到位*100% |
根据项目资金的实际到位率计算得分 |
到位 时效(2分) |
2 |
资金及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度 |
到位及时(2分) 不及时但未影响项目进度 (1分) 不及时并影响项目进度(0.5分) |
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资金管理(10分) |
资金 使用(7分) |
7 |
支出依据合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况 |
虚列套取扣4-7分 依据不合规扣2分 截留、挤占、挪用 扣3-6分 超标准开支扣2-5分 超预算扣2-5分 |
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财务 管理(3分) |
3 |
资金管理、费用支出等制度健全;制度执行严格;会计核算规范 |
财务制度健全(1分)严格执行制度(1分)会计核算规范(1分) |
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组织 实施(10分) |
组织 机构(1分) |
1 |
机构健全、分工明确 |
机构健全、分工明确 (1分) |
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项目 实施(3分) |
3 |
项目按计划开工;按计划进度开展;按计划完工 |
按计划开工(1分) 按计划开展(1分) 按计划完工(1分) |
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管理 制度(6分) |
6 |
项目管理制度健全;严格执行相关管理制度 |
管理制度健全(2分) 制度执行严格(4分) |
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项目 绩效(55分) |
项目 产出(15分) |
产出 数量(5分) |
5 |
根据该项目实际,标识具体明确的产出数量 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分(5分) |
产出 质量(4分) |
4 |
根据该项目实际,标识具体明确的产出质量 |
对照绩效目标,按实际产出质量率计算得分(4分) |
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产出 时效(3分) |
3 |
根据该项目实际,标识具体明确的产出时效 |
对照绩效目标,按实际产出时效率计算得分(3分) |
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产出 成本(3分) |
3 |
根据该项目实际,标识具体明确的产出成本 |
对照绩效目标,按实际产出成本率计算得分(3分) |
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项目 效果(40分) |
经济 效益(8分) |
8 |
根据项目实际,标识所产生的直接或间接的经济效益 |
对照绩效目标,按经济效益实现程度计算得分(8分) |
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社会 效益(8分) |
8 |
根据项目实际,标识所产生的社会效益 |
对照绩效目标,按社会效益实现程度计算得分(8分) |
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环境 效益(8分) |
8 |
根据项目实际,标识对环境所产生的积极或消极影响 |
对照绩效目标,按对环境所产生的实际影响程度计算得分(8分) |
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可持续影响(8分) |
8 |
项目产出能持续运用;项目运行所依赖的政策制度能持续执行 |
项目产出能持续运用(4分) 所依赖的政策制度能持续执行(4分) |
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服务 对象满意度(8分) |
8 |
项目预期服务对象对项目实施的满意程度 |
按收集到的项目服务对象的满意率计算得分(8分) |
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总分 |
100 |
100 |
100 |
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