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2016年度市林业局系统整体支出绩效评价报告
发布时间:2017-12-29 11:05 作者: 字体:【大】 【中】 【小】 来源:绩效管理科 浏览次数:

 

 

2016年度市林业局系统整体支出绩效评价报告

 

湖南鹏程有限责任会计师事务所

 

根据益阳市人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(益政发〔201310号)、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程(试行)〉的通知》(益财绩〔2014126号)、《益阳市财政局关于做好2016年度市林业局整体支出绩效评价工作的通知》(益财绩〔2017194号)等文件精神,受市财政局委托,我所成立绩效评价工作组,于2017720—818日对2016年度市林业局系统整体支出开展了绩效评价。现将有关情况报告如下:

一、基本情况

(一)部门整体概况。市林业局是市人民政府工作部门,主要负责贯彻执行有关林业的法律法规、方针政策,拟订并组织实施全市林业及其生态建设政策、发展战略、中长期规划,承担国家现代林业示范市建设、林业生态文明建设的有关工作,参与拟订有关市级标准和规程并指导实施,组织开展森林资源、陆生野生动植物资源、湿地和荒漠的调查、动态监测和统计等工作。下设办公室、资源林政科、造林科等7个内设机构,市森林公安局、市北峰山国有林场等6个下级单位。除市森林公安局、市北峰山国有林场单独核算外,其他下级单位均纳入局机关统一核算

1、部门人员及公务用车情况。2016年底,市林业局共有人员编制106人,在职人数89人,公务用车2辆。具体明细见下表:

 

 

局机关

市森林

公安局

北峰山

国有林场

1、人员情况

 

 

 

 

编制人数(人)

106

59

10

37

实际在职人数(人)

89

50

10

29

2.公务用车数量(辆)

2

2

 

 

3.房屋使用面积(

5173

2029

 

3144

  办公用房使用面积(

4144

1000

 

3144

  其他房屋使用面积(

1029

1029

 

 

2、部门决算情况。2016年该系统决算总收入2283.04万元(其中公共财政预算拨款收入1729.79万元,事业收入447.07,其他收入106.18万元),决算总支出3018.41万元,年初结转4326.33万元,年末结余3590.96万元。具体明细如下表(单位:万元)。

       

合计(万元)

局机关

市森林

公安分局

北峰山

国有林场

12016年年初结余

4326.33

3810.81

 

515.52

2、部门决算总收入

2283.04

1706.15

147.28

429.61

3、部门年初预算安排

1363.01

786.12

147.28

429.61

公共财政预算拨款

1192.01

786.12

147.28

258.61

纳入专户管理的非税收入

171

 

 

171

4、部门年中追加

920.03

920.03

 

 

其中:增人增资

358.67

358.67

 

 

调整工资追加

280.68

280.68

 

 

有害生物防治项目

180.68

180.68

 

 

其他林业支出

100

100

 

 

5、部门决算总支出

3018.41

1926

147.28

945.13

6、年末结余

3590.96

3590.96

 

 

(二)部门整体支出绩效目标。

1、共性目标分析。

1)预决算公开情况。2016年该系统预决算均按要求在本部门网站进行了公开。

2)管理制度建设情况。该局建立健全了相关管理制度,制定了《林业产业发展资金管理办法》、《益阳市林业局计划财务管理制度》、《益阳市林业局差旅费实施细则》等,基本按制度要求进行了落实。

3“三公”经费控制情况。该局加强了“三公”经费预算编制和执行管理,2016 “三公”经费下降4.1%

2、个性目标分析。

该系统以全面推进高效生态林业建设为总抓手,切实做好生态建设、产业升级、资源保护、林业改革及按照省林业厅的要求,做好2013-2016年退耕还林、生态效益补偿、林业贴息贷款、成品油价格补贴、造林、森林抚育、林木良种补贴、林业救灾资金等各项工作。

二、部门整体支出使用管理情况

(一)基本支出使用管理情况。

1、本年度预算指标可用情况表(单位:万元):

预算项目

本年预算

本年追加

本年可用指标

工资福利支出

518.16

328.52

846.68

商品和服务支出

81.7

181.23

262.93

对个人和家庭补助

395.24

129.56

524.8

  

995.1

639.31

1634.41

2、本年度预算执行情况(单位:万元):

预算项目

预算可用指标

本年决算金额

  

工资福利支出

846.68

846.68

 

商品和服务支出

262.93

262.93

 

对个人和家庭补助

524.8

524.8

 

 

1634.41

1634.41

 

2016年度该系统基本支出决算金额与预算可用金额一致,年末无余额。从核查情况来看:其工资及津补贴发放较规范,费用开支标准基本合规、手续较完善,审批程序符合要求,资金管理及制度执行基本到位。

(二)部门 “三公”经费使用管理情况。

1“三公”经费预算情况(单位:万元):

费用项目

基本支出

项目支出

  

公务接待费

17.35

53.65

71

公车运行维护费

15

52

67

因公出国费用

 

 

 

公务车购置费

 

 

 

  

32.35

105.65

138

2 “三公”经费预算执行比较情况(单位:万元):

费用项目

预算金额

决算金额

差额(预-决)

基本

支出

项目

支出

基本

支出

项目

支出

基本

支出

项目

支出

公务接待

17.35

53.65

26.42

46.35

-9.07

7.3

公车运行

15

52

3.95

40.75

11.05

11.25

因公出国费用

 

 

 

 

 

 

公车购置

 

 

 

 

 

 

  

32.35

105.65

30.37

87.1

1.98

18.55

3“三公”经费与上年对比情况(单位:万元):

费用项目

2015年决算数

2016年决算数

增减情况(2016-2015

公务接待费

73.32

72.77

-0.55

公车运行维护费

46.1

44.7

-1.4

因公出国费用

3.05

 

-3.05

公务车购置费

 

 

 

  

122.47

117.47

-5

从上表可以看出,2016年。该系统“三公”经费预算数为138万元,实际支出117.47万元,为预算的85.1%,比上年同期122.47万元减少5万元,下降4.1%。主要是该系统严格执行中央八项规定、省委九项规定和市委十项规定,加强“三公”经费管理,一是严格控制公务接待。严格按规定标准、陪同人数接待,并实行事前报告制度;二是加强公务用车管理。实行车辆定点维修、定点停放,节假日入库等制度;三是严格控制公务出国。全年该系统没有一位因公出国人员。

(三)部门专项和项目支出使用管理情况。

2016年,该系统项目资金年初结转结余4326.33万元,当年预算安排367.91万元,年中追加280.72万元,当年使用资金1383.99万元,年末结余3590.97万元。其中:

1、湿地开发项目。该项目主要用于南洞庭湖湿地和水禽省级自然保护区建设。2016年初,该项目结转结余资金165.3万元,当年使用165.3万元,建成了远程监控系统,提高了湿地和自然保护区管理能力;组织水利、渔政、林业等部门对南洞庭湖内“矮围、网围”进行专项整治,拆除“两围”72处;加强了国家湿地公园保护力度,安化雪峰湖、资阳黄家湖、南县南洲三处国家湿地公园通过试点验收评估,正式挂牌;结合“云梦方舟”重点项目,在黄家湖国家湿地公园启动了我市湿地宣教中心建设,全市湿地保护率达81.95%。近五年来,该系统共投入资金近3000万元,用于湿地公园和自然保护区巡护道路、巡护码头、野外监控系统等基础设施建设。该项目年末无余额。

2、森林培育项目。该项目主要用于落实省下达的造林计划,以工程造林和珍贵乡土树种培育为重点。其资金来源主要是历年植被恢复费结转、当年上级育林基金转移支付等。2016年初,该项目结转结余资金4136.63万元,年初预算安排5.11万元,年中追加166.47万元,当年实际使用718.61万元,年终结余3589.6万元。

3、其他林业支出。该项目主要用于森林防火、林业有害生物防控等。2016年初,部门预算安排该项目资金245.19万元,年中追加100万元,当年使用345.19万元,年末无余额。该系统较好落实了森林防火责任制,积极推行森林防火网格化管理,开展森林防火“三大一落实”活动,构筑了森林火灾防控体系,确保全市未发生重特大森林火灾和人员伤亡事故;加强森林公安派出所基础设施建设,已建成站房9个;抓好林业有害生物防控,落实林业有害生物防控“双线”目标管理责任制,层层签订《林业有害生物防控目标责任书》,当班组织召开益常竹类害虫边界联防联治会,加强对竹蝗等主要林业有害生物的调查、预测预报和防治工作,确保林业有害生物成灾率控制在省定指标之内。

2016年该系统专项及项目预算安排明细情况如下表(万元):

预算项目

上年

结余

本年

预算

本年

追加

预算

可用指标

湿地开发项目

165.3

 

 

165.3

森林培育项目

4136.63

5.11

166.47

4308.21

有害生物防治项目

24.4

 

 

24.4

森林防灾减灾

 

55.72

 

55.72

林业检疫检测

 

22

 

22

湿地保护项目

 

22.7

14.25

36.95

动植物保护

 

17.19

 

17.19

其他林业支出

 

245.19

100

345.19

合计

4326.33

367.91

280.72

4974.96

2016年该系统专项及项目支出明细情况表(单位:万元)

预算项目

预算可

用指标

实际

使用

差额

(预算-实际)

使用比例

(实际/预算)

湿地开发项目

165.3

165.3

 

100%

森林培育项目

4308.21

718.61

3589.6

17%

有害生物防治项目

24.4

24.4

 

100%

森林防灾减灾

55.72

54.35

1.37

98%

林业检疫检测

22

22

 

100%

湿地保护项目

36.95

36.95

 

98%

动植物保护

17.19

17.19

 

100%

其他林业支出

345.19

345.19

 

100%

合计

4974.96

1383.99

3590.97

27.82%

三、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的。通过开展部门整体支出绩效评价,全面了解、分析市林业局系统预算执行及公开、“三公”经费管理、相关政策制度执行及资产管理等情况。督促该系统进一步规范资金管理,强化支出责任,确保我市林业产业健康发展。

(二)绩效评价工作过程。按照相关政策规定和益财绩〔2016189号文件要求,我所按下列步骤开展评价:

1、前期准备。我所抽调专人成立绩效评价工作组,明确了工作职责,制定了现场评价方案,设计了相关表格,确定了实施时间。

2、实施情况。绩效评价实施步骤:(1)召开座谈会。组织市林业局分管局领导、相关下级机构负责人、财务及项目负责人等召开座谈会,听取该系统有关情况介绍;(2)核实数据。对2016年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实,将2015年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析;(3)查阅资料。查阅2016年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理、政府采购等相关文件资料和财务凭证;(4)实地查看。现场查看实物资产等;(5)归纳汇总。根据提供的材料及自评报告,结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总;(6)得出评价结论,形成绩效评价报告。

四、 绩效评价结果和主要绩效

根据部门整体支出绩效评价指标体系和绩效检查情况, 该系统绩效评价指标总分值100分,实得90分,被评为“优秀”等级(详见部门整体支出绩效评价指标计分表)。主要绩效表现在以下几个方面:

(一) 全面完成造林工作任务,着力维护生态安全。一是造林工作任务全面完成。认真落实省下达的造林计划,以工程造林和珍贵乡土树种培育为重点,全面完成年度造林绿化任务。全市完成人工造林20.2万亩,占计划任务的101%,其中10.01万亩重点工程造林顺利通过国家、省的检查验收。在造林工作中,注重把好造林种苗关口,通过开展林木种苗质量及行政执法检查,全市圃地苗批合格率达100%;注重发挥林地测土配方系统在造林中的作用,系统维护任务完成率98%,在工程造林上的使用率达97%。二是深入推进全民义务植树。3.12植树节期间,市“五大家”领导带头参加义务植树活动,带动了全市义务植树活动的蓬勃开展,全市共建立义务植树基地18个,完成义务植树861万株,义务植树尽责率达85.6%。三是加快发展珍贵乡土树种。在市林业主管部门的全力推动下,各区、县(市)认真执行《2015—2020年珍贵乡土树种整村整乡推进规划》,全市去冬今春共建立珍贵乡土树种发展示范乡镇7个、示范村庄14个。进一步扩大了全市珍贵树种“育繁推”基地规模,丰富了品种,目前在圃珍稀苗木55万株。四是着力打造绿色通道。全市“一江三路”(资江河道市中心城区段和银城大道、益桃线、益沅线)综合整治取得明显效果,绿化提质一期任务全面完成,打造了银城大道的樱花、益桃线的桃花、益沅线的紫薇为主要树种的三条绿色生态长廊。结合“裸露山地”绿化攻坚,对市域内的高速公路、铁路、国省道第一层山脊线100米范围内的可视范围内的林地进行了摸底调查,制订了三年绿化规划。全市森林覆盖率稳定在54.46%,活立木蓄积量达3100.533万立方米,较去年增加122.3万立方米,资源净增率4.1%

(二)探索建立林业投入多元化机制。该局积极探索建立林业投入多元化机制,初步形成了以财政资金投入为主,社会资金逐步参与的投资格局,其中社会资金投入的沧水铺油茶林300亩、长春中药林200亩等项目取得初步成效。

(三)制度建设较完善,措施落实较全面。根据相关政策规定,该系统制定了《益阳市林业局内部控制管理规范》、《益阳市林业局计划财务管理制度》、《益阳市林业局公务卡结算管理制度》、《益阳市林业局公务用车管理制度》等,加强了单位财务、资产管理,严格了费用开支标准,规范了资金管理和使用。

  五、存在的主要问题

(一)绩效目标管理有待规范。该局绩效目标编制不够规范,指向不够明确、内容不够完整,指标选用重点不突出,定性指标使用较多,定量指标较少,时效性要求不明确。

(二)项目建设有待加强。该局项目资金结余较大,资金使用率不高。

六、建议

(一)进一步加强预算绩效管理。一是规范绩效目标编制,科学选定绩效指标,尽量使用定量指标,合理确定指标标准;二是围绕绩效目标开展专项资金绩效运行跟踪监控,确保预算资金在正常轨道上运行;三是扎实开展绩效评价工作,加强对下级单位再评价,增强到位支出责任,提高财政资金使用效益。

(二)加强项目建设。该局应进一步加强我市森林、绿化覆盖调研,制定项目实施规划,适度增加项目建设,加大资金投入,提高我市森林覆盖率和城市绿化率。

 

                                  

20171020

                               


附件2

2016年市林业局局部门整体支出绩效评价指标计分表

 

一级
指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明

计分

   入(20分)

目标
设定

5分)

绩效目标

合理性

2分)

部门所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际,用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分;符合部门“三定”方案确定的职责计0.5分;符合部门制定的中长期实施规划计0.5分。

1.5

绩效指标

明确性

3分)

部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量,用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。

将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分;通过清晰、可衡量的指标值予以体现计0.5分。与部门年度的任务数或计划数相对应计0.5分;与本年度部门预算资金相匹配计1分。

2

预算
配置

(15)

在职人员

控制率

5分)

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。

在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%小于或等于15分,否则按比例计分。在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数:机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。

5

“三公经费”变动率(5分)

部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率,用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。

“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额)/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计5分,增加的按比例扣减。“三公经费”:年度预算安排的因公出国(境)费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。

5


一级
指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明

计分

 

 

重点支出

安排率

5分)

部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率,用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。

重点支出安排率=(重点项目支出/项目总支出)×100%。实际得分=支出安排率*5分。重点项目支出:部门年度预算安排的,与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出:部门年度预算安排的项目支出总额。

5

     程(30分)

预算
执行

(20)

预算完成率(4分)

部门本年度预算完成数与预算数的比率,用以反映和考核部门预算完成程度。

预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%。完成年初预算计4分,未完成年初预算按比例扣减,预算完成数:部门本年度实际完成的预算数。预算数:财政部门批复的本年度部门预算数。

4

预算调整率(2分)

部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和考核部门预算的调整程度。

预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%。未调整的计2分,调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数:部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和(因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外)。

2

      程(30分)

支付进度率(2分)

部门实际支付进度与既定支付进度的比率,用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。

支付进度率=(实际支付进度/既定支付进度)×100%。完成年终进度的计1分,按季度完成预算进度的计1分。实际支付进度:部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度:由部门在申报部门整体绩效目标时,参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的,在某一时点应达到的支付进度(比率)。

2


一级
指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明

计分

     程(30分)

预算
执行

(20)

结转结余控制率(4分)

部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例,用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。

结转结余控制率=(本年结转结余总额-上年结转结余总额)/上年结转结余总额×100%。低于15%的计4分,每超过5个百分点扣1分,扣完为止。结转结余总额:部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准)。

4

公用经费

控制率(2分)

部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%。为100%的计2分,每超过1个百分点扣0.1分,扣完为止。

2

“三公经费”控制率(2分)

部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率,用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。

“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%。为100%的计2分,每超过1个百分点扣0.5分,扣完为止。

2

政府采购

执行率(4分)

部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率,用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。

政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%,为100%的计2分,每低于1个百分点扣0.5分,扣完为止;政府采购预算:采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 

4

预算

管理

5分)

管理制度

健全性(2分)

部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分;相关管理制度合法、合规、完整计0.5分;相关管理制度得到有效执行计0.5分。

2


一级
指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明

计分

 

预算

管理

5分)

资金使用

合规性(1分)

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。

符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定计0.2分;资金的拨付有完整的审批程序和手续计0.2分;项目的重大开支经过评估论证计0.2分;符合部门预算批复的用途计0.2分;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计0.2分。

1

      程(30分)

预决算信

息公开性(1分)

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。

按规定内容公开预决算信息计0.5分;按规定时限公开预决算信息计0.5分。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

1

基础信息

完善性

1分)

部门基础信息是否完善,用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。

基础数据信息和会计信息资料真实计0.4分;基础数据信息和会计信息资料完整计0.3分;基础数据信息和会计信息资料准确计0.3分。

1

资产
管理

5分)

管理制度

健全性

2分)

部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

制定或具有资产管理制度计1分;相关资金管理制度合法、合规、完整计0.5分;相关资产管理制度得到有效执行计0.5分。

2

资产管理

安全性

2分)

部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,用以反映和考核部门资产安全运行情况。

资产保存完整计0.4分;资产配置合理计0.4分;资产处置规范计0.4分;资产账务管理合规、帐实相符计0.4分;资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.4分。

1.6


一级
指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明

计分

 

 

固定资产

利用率

1分)

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。

固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%。利用率为100%的计1分,每降1个百分点扣0.1分,扣完为止。

1

产出(30分)

职责
履行

实际完成率(8分)

部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。

实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8

7

1

完成及时率(4分)

部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。

完成及时率=(及时完成实际工作数/计划工作数)×100%1-4季度各得1

3

质量达标率(8分)

达到质量标准(绩效标准值)的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。

质量达标率=(质量达标实际工作数/计划工作数)×100%。实际得分=达标率*8

7

重点工作

办结率(10分)

部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率,用以反映部门对重点工作的办理落实程度。

重点工作办结率=(重点工作实际完成数/交办或下达数)×100%。实际得分=办结率*10

8

效果(20分)

履职
效益(20分)

经济效益(5分)

部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

按经济效益实现程度计算得分(5分);按社会效益实现程度计算得分(5分);按生态效益实现程度计算得分(5分)

4


一级
指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明

计分

效果(20分)

履职
效益(20分)

社会效益(5分)

部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。

 

4

生态效益(5分)

部门履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。

5

社会公众

或服务对

象满意度(5分)

社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。

按收集到的服务对象的满意率计算得分(5分)

5

总分

 

 

91.1

 

 

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