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市直各单位，国库集中支付各代理银行： 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范市级预算单位财政授权支付业务，减少现金支付，提高支付透明度，加强财政监督，方便预算单位用款，根据《湖南省财政厅人民银行长沙中心支行关于印发〈湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法〉的通知》（湘财库〔2008〕9号）以及市人民政府批准的试点方案，现制定《益阳市市直预算单位公务卡管理试行办法》，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向益阳市财政局、人民银行益阳市中心支行反映。
附件：益阳市市直预算单位公务卡管理试行办 二○○九年四月三十日
附件：
益阳市市直预算单位公务卡管理试行办法
第一章 总 则 第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范我市预算单位财政授权支付业务，减少现金支付，提高支付透明度，加强财政监督，方便预算单位用款，根据《湖南省财政厅 人民银行长沙中心支行关于印发〈湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法〉的通知》（财库〔2008〕9号）以及市政府批准的试点方案，结合我市银行公务卡发卡及受理环境等实际情况制定本办法。 第二条本办法所称公务卡，是指银行业金融机构为预算单位在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。 第三条公务卡结算的适用范围为预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费和2万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等。在预算单位公务支出中，按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理。我市市直预算单位应根据银行卡受理环境等情况，普及及规范公务刷卡行为，逐步实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化管理。 第四条公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”）是指办理市直国库集中支付业务的代理银行。为了保障国库集中支付的顺利清算和公务卡业务的有序运作，实行国库集中支付的市直预算单位必须选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。 第五条持有公务卡的工作人员（以下统称“持卡人”）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。 第六条预算单位财务部门应当根据财务管理要求，认真审核公务卡消费报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当及时通过国库集中支付系统办理公务卡的资金还款手续。 第二章 公务卡日常管理 第七条公务卡由市直预算单位组织本单位在职职工向发卡行申办。公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名、卡号、授信额度等信息录入至国库集中支付系统，最终由预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。 第八条预算单位在工作人员新增、调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关数据，最终由预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。现有工作人员涉及本单位内部部门变动时，由预算单位在国库集中支付系统中予以修改并确认。 第九条为保障金融信息和公务信息安全，我市推行的公务卡一律采用银联标准卡。 第十条公务卡主要用于公务支出的支付结算。持卡人因公务支出需要，根据公务卡受理环境和单位财务规定，先以个人名义进行刷卡消费，并取得相应报销凭证和有关银行卡消费凭证。在公务刷卡消费尚未审核报销之前，刷卡消费行为仍属个人消费行为。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人消费，但不得向单位办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引起的一切责任。 第十一条公务卡的信用额度由预算单位根据银行信用卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先消费，后还款。 第十二条发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前征得持卡人所在单位财务部门同意。 第十三条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行联系发卡行申请办理，发卡行审核申请后重新发卡。发卡行应根据重新发卡情况在公务卡支持系统中更新公务卡相关信息并及时通知预算单位财务部门在国库集中支付系统中予以核实并确认。 第十四条发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。 第十五条持卡人对公务消费交易产生疑问，可按发卡行的相关规定提出交易查询。 第三章 公务卡支付管理 第十六条对于差旅、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。 第十七条原则上持卡人信用消费金额单笔不得超过2万元。 第十八条特殊情况下若公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。 第十九条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金进行消费。情况特殊确需办理现金借款的，经单位财务部门批准同意后，由借款人办妥借款手续，财务部门将借款资金划转借款人公务卡。因无法使用公务卡结算或其它原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，财务部门在进行合规性审核后，报销时将资金划转持卡人账户，不以现金方式支付。未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。 第四章 公务卡财务报销管理 第二十条持卡人使用公务卡消费的各项公务支出应在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；特殊情况下，如职工及时申请报销但因单位财务部门报销不及时的原因导致的罚息、滞纳金等，公务卡的还款责任人有权要求直接责任人承担相应损失。预算单位应制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理作出具体规定。 第二十一条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。 第二十二条单位财务人员登录国库集中支付系统，根据持卡人姓名、交易日期、消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后通过国库集中支付系统生成授权支付令交代理银行办理报销还款。 第二十三条代理银行应于收到预算单位签发的授权支付令当日，将资金支付到公务卡账户。因特殊原因当日无法将资金划转到公务卡账户，也应及时与预算单位沟通办理划转事项，并负责处理可能对持卡人账户所造成的影响。 第二十四条确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，并办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后向财务部门补办报销手续。 第二十五条预算单位办理公务卡借款报销和资金退回等业务的账务处理，按照《益阳市财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》（益财库［2007］239号）等规定执行。 第二十六条发卡行应以电子形式按月向预算单位提供公务卡报销对账信息。 第五章 管理职责 第二十七条益阳市财政局在公务卡管理工作中的主要职责是： （一）会同人民银行益阳市中心支行组织制定公务卡管理的有关制度和规定，组织管理全市预算单位公务卡试点和实施工作。 （二）督促发卡行按与预算单位签订的协议做好公务卡资金还款及公务卡支持系统的开发与运行维护等工作。 （三）管理国库集中支付动态监控系统，对市直预算单位公务卡公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查。 （四）协调有关部门解决公务卡实施中的有关政策衔接问题，并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。 第二十八条人民银行益阳市中心支行在公务卡管理中的主要职责是： （一）配合市财政局组织制定公务卡管理的有关制度和规定，共同推进公务卡改革实施工作。 （二）加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。 （三）加强与有关方面的协调配合，落实与公务卡有关的配套措施建设，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。 （四）督促银联公司及各商业银行逐步改进POS机具功能，使之能向财政部门反馈公务消费明细信息。 第二十九条预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是： （一）组织本单位在职职工办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。 （二）督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。 （三）通过国库集中支付系统，审核本单位持卡人提请报销的公务消费信息，及时办理公务卡报销还款等业务。做好报销还款相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。 （四）配合市财政局做好公务卡监督管理等有关工作。 第三十条发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是： （一）加强与公务卡管理有关的内部制度规范制定和信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡使用环境。 （二）按照市财政局的要求定制公务卡，开发和维护公务卡支持系统，将相关信息传递至国库集中支付系统中，并确保信息传递的及时性、准确性和保密性。 （三）为预算单位在职职工办理公务卡，维护本行公务卡异动及相关公务消费信息，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。 （四）按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的优质服务，并及时向持卡人反馈资金异动信息。 第三十一条市直预算单位在职职工除有涉密任务外，原则上均应在单位组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是： （一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。 （二）执行公务所需支出，原则上取消签单方式而应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。 （三）及时归还公务卡银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡债权债务，并停止公务卡的使用。 （四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法的有关规定，规范使用公务卡。 第三十二条严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务、泄漏持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡有关的各种数据和资料。违反规定的，追究相关人员的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究其刑事责任。 第六章 附则 第三十三条在尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费，经单位财务部门同意后可以实行现金结算。 第三十四条市直预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。 第三十五条本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由益阳市财政局会同人民银行益阳市中心支行负责解释。 第三十六条试点单位自文到之日起试行，其他市直单位自公务卡改革启动之日起试行。
主题词：公务卡△ 办法 通知 信息公开选项：主动公开 抄送：各区县（市）财政局，省财政厅。 益阳市财政局办公室 共印240份 2009年5月5日印发 |
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